Các nhà điều tra ở Ý đã lần theo 1 triệu EUR lợi nhuận crypto không kê khai thông qua một hoạt động giao dịch Bitcoin Ordinals sau khi phân tích các hoạt động liên quan đến một ví Ledger bị tịch thu. Chainalysis cho biết cách dữ liệu ghi nhận trên blockchain và dữ liệu từ sàn giao dịch đã giúp tái dựng các luồng giao dịch bị cáo buộc.
Các ý chính:
-
- Các nhà điều tra liên kết giao dịch Ordinals với hơn 1 triệu EUR lợi nhuận crypto liên quan đến việc không kê khai.
-
- Hồ sơ nhận diện người dùng trên sàn giúp kết nối hoạt động của các ví giả danh với những cá nhân đã được xác thực.
-
- Vụ việc cho thấy cơ quan chức năng có thể lần ra các tài sản bitcoin mới nổi gắn với thu nhập chịu thuế chưa được kê khai.
Cuộc điều tra thuế crypto ở Ý tập trung vào giao dịch Ordinals
Các nhà điều tra tài chính ở Ý đã lần theo hơn 1 triệu EUR (1,16 triệu USD) lợi nhuận crypto liên quan đến việc không kê khai thông qua một hoạt động giao dịch Bitcoin Ordinals, Chainalysis cho biết vào ngày 20/5. Vụ việc xoay quanh một nghi phạm bị cáo buộc che giấu thu nhập từ tài sản số đồng thời cũng nhận trái phép hỗ trợ tài chính công cộng. Giới chức bắt đầu tái dựng hoạt động sau khi tịch thu một ví phần cứng Ledger trong một cuộc khám xét.
Các điều tra viên từ Đơn vị Cảnh sát Kinh tế và Tài chính của Foggia, một bộ phận thuộc Guardia di Finanza của Ý đặt tại thành phố Foggia ở miền nam nước Ý, đã phối hợp với Đơn vị Đặc biệt phụ trách Bảo vệ Quyền riêng tư và Gian lận Công nghệ của Rome để xem xét các hồ sơ giao dịch liên quan đến chiếc ví. Cuộc điều tra mở rộng sau khi các nhà phân tích phát hiện các hoạt động lặp lại liên quan đến Bitcoin Ordinals và tài sản BRC-20. Chainalysis giải thích rằng ví phần cứng hiện đại tự động tạo nhiều địa chỉ nhận, phân bổ lịch sử giao dịch theo mô hình Unspent Transaction Output (UTXO) của Bitcoin. Các nhà phân tích đã nhóm các địa chỉ đó lại với nhau thông qua các phỏng đoán sở hữu (ownership heuristics), giúp cơ quan điều tra cô lập cụm ví chịu trách nhiệm cho các luồng crypto gắn với các vi phạm thuế bị cáo buộc.
Chainalysis nhấn mạnh:
“Dù một kế hoạch có vẻ tinh vi đến đâu, công nghệ nền tảng vẫn để lại dấu vết vĩnh viễn, không thể thay đổi.”
Công nghệ Ordinals cho phép các satoshi riêng lẻ mang nội dung khắc (inscriptions) trực tiếp trên blockchain Bitcoin. Các token BRC-20 sử dụng cấu trúc đó để tạo và chuyển các tài sản có thể thay thế thông qua các inscriptions dựa trên văn bản. Chainalysis cho biết phân tích blockchain đã phát hiện một chu kỳ lặp lại: các satoshi được chuyển đến dịch vụ khắc inscription, tài sản kỹ thuật số được liệt kê trên các chợ giao dịch, và số tiền thu từ BTC quay trở lại cụm ví chính trước khi diễn ra các giao dịch mua thêm và khắc inscription bổ sung.
Hồ sơ từ sàn giúp xác định quyền sở hữu ví
Cuộc điều tra sau đó liên kết hoạt động blockchain với các sàn giao dịch tiền mã hóa tập trung nắm giữ hồ sơ nhận diện khách hàng. Các yêu cầu công bố tư liệu từ phía tòa án cho phép cơ quan chức năng lấy tài liệu Know Your Customer (KYC) gắn với các tài khoản tương tác với các ví đã truy vết. Chainalysis cho biết dữ liệu từ sàn giúp các nhà điều tra đối chiếu các giao dịch blockchain giả danh với những cá nhân đã được xác thực liên quan đến hoạt động nói trên.
Giới chức xác định rằng các luồng giao dịch ban đầu trông có vẻ bị phân mảnh là một phần của mô hình tạo doanh thu nhất quán liên quan đến giao dịch Ordinals. Các nhà điều tra kết luận rằng lợi nhuận từ các giao dịch trước đó liên tục tài trợ cho hoạt động bổ sung, góp phần tạo ra khoản tăng thêm vượt quá 1 triệu EUR. Chainalysis cho biết vụ việc cho thấy các nền tảng trí tuệ blockchain có thể phân tích các hệ thống token mới nổi và ngày càng phức tạp trên toàn mạng Bitcoin.
Nhóm Chainalysis ghi nhận:
“Khi các nhóm tài sản số mới tiếp tục xuất hiện và tạo ra dòng thu nhập, khoảng cách giữa khối tài sản thực tế trên chuỗi và các vị thế thuế được kê khai sẽ trở thành mục tiêu chính.”
Chainalysis mô tả cuộc điều tra là một ví dụ về cách phân tích blockchain có thể theo dõi hoạt động giao dịch từ các ví phần cứng đến các nền tảng giao dịch được quản lý. Công ty cho biết hệ sinh thái tài sản số đang phát triển tiếp tục tạo ra các hồ sơ có thể truy vết, bất chấp các phương thức giao dịch tiên tiến hơn và cấu trúc ví phức tạp hơn.
