Італія розслідує податкову справу щодо Bitcoin Ordinals, викрито 1 мільйон євро не задекларованих доходів

Як повідомляє Bitcoin.com News 21 травня, підрозділ фінансової поліції Фоджа (Gиmpа) у складі фінансової поліції Італії, разом із спеціальною групою з питань захисту приватності та технічного шахрайства в Римі, вийшли на підозрюваного, який через транзакції Bitcoin Ordinals отримав понад 1 млн євро (приблизно 1,16 млн доларів США) несплачених прибутків, пов’язаних із криптовалютами; підозрюваному також висунули звинувачення в незаконному отриманні державної фінансової допомоги.

Методологія розслідування: від Ledger-гаманця до підтвердження особи за KYC

Chainalysis зазначає, що сучасні апаратні гаманці автоматично створюють кілька адрес для отримання, розподіляючи історію транзакцій у моделі UTXO (невикористані виходи транзакцій) у біткоїні. Слідчі застосували «евристичний метод визначення власності», об’єднуючи розрізнені адреси в кластер гаманців і відокремлюючи потоки коштів, пов’язані із можливими порушеннями податкового законодавства.

Другим ключовим кроком розслідування стало поєднання ончейн-активності з KYC-записами ліцензованих централізованих бірж. Органи влади через запити про судове розкриття даних отримали документи «know your customer» (KYC) з бірж, що мали взаємодію з відстежуваними гаманцями, звівши анонімні блокчейн-транзакції з уже верифікованими особами. Chainalysis вказує, що KYC-дані в цій справі стали ключовим підґрунтям для прив’язки ончейн-проявів до конкретної людини.

Цикл транзакцій Ordinals: стійкий патерн прибутку, що ідентифікується ончейн-аналізом

Оненлайн-аналіз виявив повторюваний цикл транзакцій: сатоші (satoshi) переводили на сервіс карбування; після завершення карбування цифрові активи виставлялися на ринку для торгів; біткоїн-надходження поверталися назад у кластер основних гаманців; а кластер основних гаманців знову запускали наступний раунд купівлі та операцій з карбування. Слідчі дійшли висновку, що на перший погляд розрізнені потоки транзакцій насправді є стійким патерном отримання прибутку, пов’язаним із транзакціями Ordinals: ранні торгові прибутки неодноразово використовувалися для фінансування подальших дій, а зрештою сукупний прибуток перевищив 1 млн євро.

Технологія Bitcoin Ordinals дозволяє одному сатоші напряму карбувати дані в біткоїн-блокчейні, а токени BRC-20 використовують таку саму структуру: через текстові карбування створюються й передаються взаємозамінні активи, а всі записи транзакцій постійно зберігаються в біткоїн-ланцюжку.

Технічні пояснення Chainalysis: уроки для відстеження ончейн-багатств

У своєму описі справи Chainalysis наводить цитату: «Незалежно від того, наскільки складною виглядає схема, її базова технологія залишає постійні, незмінні сліди». Інша цитата зазначає: «Із появою нових категорій цифрових активів та створенням потоків доходу різниця між реальною ончейн-багатістю та станом декларування податків стане головною мішенню для подальшого пошуку». Chainalysis позиціонує цю справу як приклад того, як технологія блокчейн-аналізу працює від відстеження апаратних гаманців до відстеження на регульованих торгових платформах, підкреслюючи, що цей підхід розширили для аналізу нових токенних систем у мережі Bitcoin і складних структур транзакцій.

Питання та відповіді

З чого почалося це розслідування в Італії?

Початком розслідування стало те, що під час обшуку виявили апаратний гаманець Ledger, після чого провели систематичну перевірку всієї пов’язаної з ним діяльності. Після того, як аналітики виявили повторювані активності Bitcoin Ordinals і BRC-20, сферу розслідування офіційно розширили, а Chainalysis надала технічну підтримку з ончейн-аналізу.

Яку роль у цьому податковому розслідуванні відігравали KYC-записи?

Після того як слідчі виконали кластеризацію ончейн-адрес, вони звернулися із запитом про судове розкриття даних до централізованих криптовалютних бірж, з якими був зв’язок у відстежуваних гаманців, щоб отримати KYC-документи відповідних акаунтів. Ці записи поєднують анонімну ончейн-активність із конкретними верифікованими особами, що стало ключовим доказом для встановлення обставин справи.

Чому Bitcoin Ordinals і BRC-20-активи можуть відстежуватися ончейн-аналізом?

Усі карбування та транзакційні активності Bitcoin Ordinals і BRC-20 безпосередньо фіксуються в біткоїн-блокчейні, формуючи незмінну публічну історію транзакцій. Chainalysis зазначає, що навіть якщо методи торгів і структура гаманців стають дедалі складнішими, ці активи все одно залишають простежувані постійні записи, що дає ончейн-аналітичним інструментам змогу відновлювати повний ланцюжок руху коштів.