Payward, la société mère de la plateforme d’échange de cryptomonnaies Kraken, a obtenu une sentence arbitrale de 22 millions de dollars contre Mazars USA après que l’auditeur ait abandonné un audit presque terminé lors de l’Opération Choke Point 2.0. La société demande un jugement définitif du tribunal du Delaware en ce sens. Payward a affirmé que Mazars s’était retiré sans émettre de conclusions professionnelles contre Kraken, causant un préjudice à sa réputation à une période où les banques, régulateurs et autorités de licence appliquaient une surveillance accrue aux entreprises de cryptomonnaies. Le co-PDG de Payward, Arjun Sethi, a déclaré que Mazars avait confirmé par écrit n’avoir aucun désaccord avec la direction, aucune inquiétude concernant l’intégrité de la gestion, et n’avoir trouvé aucune fraude avant de se retirer. Ce retrait s’est produit dans un contexte que les acteurs de l’industrie crypto décrivent comme une campagne de pression officieuse durant l’administration Biden, qui décourageait les prestataires de services de travailler avec des entreprises d’actifs numériques suite à l’effondrement de FTX.
Mazars a confirmé n’avoir aucun litige professionnel avant son retrait
Selon le dossier de Payward, Mazars USA s’est retiré de l’audit de Kraken sans identifier de fraude ni de problème d’intégrité de la gestion. Sethi a indiqué que Mazars avait confirmé par écrit n’avoir aucun désaccord avec la direction, aucune inquiétude concernant l’intégrité, et n’avoir trouvé aucune fraude. « Un auditeur a abandonné un audit presque terminé d’un client avec lequel il n’avait aucun litige professionnel », a déclaré Sethi. En 2022, Mazars avait déjà réduit son exposition aux cryptomonnaies, notamment en arrêtant ses travaux sur la preuve de réserves crypto. Payward a argumenté que ce retrait dépassait une décision commerciale ordinaire, car il s’est produit en pleine pression politique et réglementaire sur les entreprises de cryptomonnaies. L’absence d’un audit achevé a créé une incertitude sur le marché pour Kraken, malgré l’absence de constatations de malversations. Sethi a écrit que la société avait consacré des années et des millions d’euros en frais juridiques pour faire face aux dommages réputationnels liés à cet audit incomplet.
Les agences réglementaires ont publié une déclaration conjointe et envoyé des lettres aux banques
En janvier 2023, la Réserve fédérale, la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) et l’Office of the Comptroller of the Currency (OCC) ont publié une déclaration conjointe exprimant des préoccupations concernant la sécurité et la solidité des banques collaborant avec des entreprises de cryptomonnaies. Sethi a indiqué que la FDIC avait envoyé au moins 25 lettres à 24 banques leur demandant de suspendre ou d’éviter d’étendre leurs activités liées aux cryptomonnaies. La Securities and Exchange Commission (SEC), alors dirigée par Gary Gensler, a poursuivi ou enquêté sur plusieurs entreprises crypto, dont Kraken, durant cette période. Sethi a précisé que Mazars avait évoqué l’incertitude et le risque liés aux développements juridiques, notamment la plainte de la SEC contre Kraken, pour justifier la fin de leur relation d’audit. La plainte de la SEC contre Kraken a été ultérieurement abandonnée après le départ de Gensler, ainsi que plusieurs autres actions de la SEC concernant la crypto.
L’Opération Choke Point 2.0 a exercé une pression sur les prestataires de services crypto
L’Opération Choke Point 2.0 est un terme inventé par le capital-risqueur crypto Nic Carter pour décrire ce que les acteurs de l’industrie qualifient de campagne de pression officieuse durant l’administration Biden. Cette campagne décourageait les banques et prestataires de services de collaborer avec des entreprises d’actifs numériques après l’effondrement de FTX. Le terme fait référence à une initiative antérieure de l’ère Obama qui poussait les banques à couper leurs liens avec des entreprises jugées à haut risque. Les critiques de l’industrie soutiennent que cette pression était exercée par des avertissements de supervision, des actions de répression et des préoccupations de réputation plutôt que par des interdictions formelles. L’Opération Choke Point 2.0 a été en grande partie démantelée, et l’administration Trump a commencé à enquêter sur des accusations de débanking injustifié. Sethi a appelé à l’adoption du CLARITY Act, qui définirait les limites réglementaires entre la SEC et la Commodity Futures Trading Commission concernant l’industrie crypto.
FAQ
Que a obtenu Payward contre Mazars USA ?
Payward a obtenu une sentence arbitrale de 22 millions de dollars contre Mazars USA après que l’auditeur ait abandonné un audit presque terminé de Kraken. La société demande un jugement final du tribunal du Delaware.
Pourquoi Mazars s’est-il retiré de l’audit de Kraken ?
Mazars s’est retiré durant l’Opération Choke Point 2.0, invoquant l’incertitude et le risque liés aux développements juridiques, notamment la plainte de la SEC contre Kraken. Payward a indiqué que Mazars avait confirmé par écrit n’avoir aucun désaccord avec la direction, aucune inquiétude concernant l’intégrité, et n’avoir trouvé aucune fraude avant de se retirer.
Quelles actions réglementaires ont eu lieu durant l’Opération Choke Point 2.0 ?
En janvier 2023, la Réserve fédérale, la FDIC et l’OCC ont publié une déclaration conjointe exprimant des préoccupations sur la collaboration des banques avec des entreprises de cryptomonnaies. La FDIC a envoyé au moins 25 lettres à 24 banques leur demandant de suspendre ou d’éviter d’étendre leurs activités liées aux cryptomonnaies.
