川普减税带来 3700 美元退款，加密货币税却保持不变

根据美国财政部发布的说明书，川普政府“工薪家庭减税”政策已在2026年报税季显现成效：截至目前已处理逾6350万份报税表，平均退款额超过3700美元，且近45%的申报表申请了至少一项新税收优惠。然而，对于加密货币投资者而言，此次政策改革并未涵盖数字资产的征税规则，加密货币收益仍依现行税法申报。

四项核心税收优惠：谁受益最多？

（来源：美国财政部）

“工薪家庭减税”政策包含多项针对中等收入家庭常见收入类型的扣除优惠，以下为财政部公布的申请数据：

加班费免税：约1550万份申报，是迄今为止使用最广泛的新优惠

老年人税收优惠：约920万名纳税人申请，减轻退休人员的税务负担

小费收入免税：约350万份申报，主要适用于餐饮及服务业从业者

汽车贷款利息扣除：约69万份申报

官员表示，这些政策旨在奖励加班工作、减轻退休人员和劳动阶级家庭的经济压力，核心理念是让“更多的钱回到美国工薪阶层的口袋里”。

“川普账户”与整体退款数据

在退款提升之外，政府同步推出了与税改方案配套的“川普账户”新型储蓄计划。截至目前，已开设约350万个账户，其中超过80万个账户符合申请条件，可获得政府提供的1000美元试点计划资助。

财政部官员表示，2026年报税季的早期数据显示，新政策已为数百万家庭提升了退款额并降低了税务义务，但部分经济学家提醒，税收变化的完整效果仍需等到更多申报表处理完毕后才能更全面地评估。

加密货币税务：被排除在新优惠之外

对于加密货币投资者而言，2026年的申报规则与往年大致相同。美国国税局（IRS）仍将比特币、以太坊等数字资产视为财产而非货币，适用财产税规则：出售加密货币获利须缴纳资本利得税；以加密货币形式收到的收入按普通收入税率课税；不同加密货币之间的兑换交易亦属应税事件。

值得注意的是，自2025年的交易起，加密货币经纪商须向客户发放1099-DA表格，报告数字资产销售的总收益。Coinbase等交易所高层警告，由于1099-DA仅报告总收益而不包含成本基础，部分申报者可能因此高估其应税收益，申报前需自行核对成本数据。

尽管立法者持续讨论潜在的加密货币税务改革——包括小额交易免税和简化申报规则的提案——但这些措施均未纳入目前已生效的新减税政策中，加密货币投资者仍面临税法中最复杂的申报场景之一。

常见问题

川普的工薪家庭减税政策涵盖哪些主要税收优惠？

主要包括加班费免税（约1550万份申报）、老年人税收优惠（约920万纳税人）、小费收入免税（约350万份申报）及汽车贷款利息扣除（约69万份申报）。同步推出的“川普账户”储蓄计划亦提供最高1000美元的政府试点资助。

加密货币收益是否受新减税政策影响？

否。加密货币收益不在此次减税政策的覆盖范围内，仍按现行IRS税法申报，被视为财产而非货币，出售获利须缴纳资本利得税，以加密货币形式收到的收入按普通收入税率课税，币种之间的兑换亦属应税事件。

2026年加密货币申报者需特别注意什么？

自2025年交易起，加密货币经纪商须发放1099-DA表格报告数字资产销售总收益，但不包含成本基础，申报者需自行核对以避免高报应税收益。此外，加密货币税务改革提案（如小额交易免税）目前尚未立法通过。