นักสืบชาวอิตาลีตามรอยกำไรจากคริปโตที่ไม่ได้แจ้งจำนวน 1 ล้านยูโร ผ่านปฏิบัติการเทรด Bitcoin Ordinals หลังจากวิเคราะห์กิจกรรมที่เชื่อมโยงกับวอลเล็ต Ledger ที่ถูกยึด Chainalysis อธิบายว่า บันทึกบนบล็อกเชนและข้อมูลจากการแลกเปลี่ยนช่วย “ถอดรอย” กระแสการเทรดที่ถูกกล่าวหาได้อย่างไร
สรุปประเด็นสำคัญ:
- นักสืบโยงการเทรด Ordinals เข้ากับกำไรที่เกี่ยวข้องกับคริปโตซึ่งไม่ได้แจ้งมากกว่า 1 ล้านยูโร
- บันทึกตัวตนของการแลกเปลี่ยนช่วยเชื่อมโยงกิจกรรมวอลเล็ตที่ใช้ตัวตนปลอมกับบุคคลที่ยืนยันตัวตนแล้ว
- คดีนี้ชี้ให้เห็นว่า หน่วยงานรัฐสามารถติดตามสินทรัพย์ที่อิงกับบิตคอยน์ซึ่งกำลังเกิดขึ้น และเชื่อมโยงกับรายได้ที่ยังไม่ได้เสียภาษีได้อย่างไร
การสอบสวนภาษีคริปโตของอิตาลี มุ่งเน้นการเทรด Ordinals
นักสืบการเงินของอิตาลีติดตามพบกำไรที่เกี่ยวข้องกับคริปโตซึ่งไม่ได้แจ้งมากกว่า 1 ล้านยูโร (1.16 ล้านดอลลาร์สหรัฐ) จากปฏิบัติการเทรด Bitcoin Ordinals ตามที่ Chainalysis เปิดเผยเมื่อวันที่ 20 พฤษภาคม โดยคดีนี้มีศูนย์กลางที่ผู้ต้องสงสัยซึ่งถูกกล่าวหาว่าซ่อนรายได้จากสินทรัพย์ดิจิทัล ขณะเดียวกันก็ได้รับความช่วยเหลือทางการเงินจากสาธารณะอย่างไม่ชอบด้วยกฎหมาย เจ้าหน้าที่เริ่มรื้อสร้างกิจกรรมดังกล่าวหลังจากยึดวอลเล็ตฮาร์ดแวร์ Ledger ระหว่างการค้นค้น
ผู้สืบสวนจากหน่วยตำรวจเศรษฐกิจและการเงินของ Foggia ซึ่งเป็นหน่วยงานในสังกัด Guardia di Finanza ของอิตาลี ตั้งอยู่ในเมือง Foggia ทางตอนใต้ของอิตาลี ทำงานร่วมกับหน่วยพิเศษเพื่อการคุ้มครองความเป็นส่วนตัวและการฉ้อโกงทางเทคโนโลยีของกรุงโรม เพื่อพิจารณาบันทึกธุรกรรมที่เชื่อมโยงกับวอลเล็ต การสอบสวนขยายวงกว้างหลังจากนักวิเคราะห์พบกิจกรรมที่เกิดซ้ำซึ่งเกี่ยวข้องกับ Bitcoin Ordinals และแอสเซ็ต BRC-20 Chainalysis อธิบายว่า กระเป๋าฮาร์ดแวร์สมัยใหม่สร้างที่อยู่สำหรับรับหลายที่อยู่โดยอัตโนมัติ ทำให้ประวัติธุรกรรมถูกกระจายไปตามโมเดล Unspent Transaction Output ของบิตคอยน์ นักวิเคราะห์จึงจัดกลุ่มที่อยู่เหล่านั้นเข้าด้วยกันผ่านกฎการอนุมานความเป็นเจ้าของ ทำให้ผู้สืบสวนสามารถแยก “กลุ่มวอลเล็ต” ที่เป็นต้นตอของกระแสคริปโตซึ่งเชื่อมโยงกับการละเมิดภาษีที่ถูกกล่าวหาได้
Chainalysis ย้ำว่า:
“ไม่ว่ารูปแบบแผนจะดูซับซ้อนเพียงใด เทคโนโลยีเบื้องล่างก็ทิ้งร่องรอยที่ถาวรและไม่เปลี่ยนแปลงไว้เสมอ”
เทคโนโลยี Ordinals ทำให้ satoshis แต่ละหน่วยสามารถบรรจุคำจารึก (inscriptions) ลงบนบล็อกเชนของบิตคอยน์โดยตรง โทเค็น BRC-20 ใช้โครงสร้างดังกล่าวเพื่อสร้างและโอนสินทรัพย์ที่แทนกันได้ (fungible) ผ่านคำจารึกในรูปแบบข้อความ Chainalysis ระบุว่า การวิเคราะห์บล็อกเชนพบว่าวนรอบที่เกิดซ้ำ โดย satoshis ถูกโอนไปยังบริการสำหรับคำจารึก สินทรัพย์ดิจิทัลถูกนำไปลงรายการบนแพลตฟอร์มซื้อขาย และผลตอบแทนจาก BTC จะกลับมายังคลัสเตอร์วอลเล็ตหลักก่อนที่จะมีการซื้อและคำจารึกเพิ่มเติมเกิดขึ้น
บันทึกจากการแลกเปลี่ยนช่วยระบุความเป็นเจ้าของวอลเล็ต
หลังจากนั้น การสืบสวนได้เชื่อมโยงกิจกรรมบนบล็อกเชนเข้ากับการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลแบบรวมศูนย์ที่มีบันทึกยืนยันตัวตนของลูกค้า คำขอการเปิดเผยข้อมูลทางศาลทำให้เจ้าหน้าที่เข้าถึงเอกสาร Know Your Customer ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีที่มีปฏิสัมพันธ์กับวอลเล็ตที่ถูกติดตาม Chainalysis ระบุว่า ข้อมูลจากการแลกเปลี่ยนช่วยให้นักสืบจับคู่ธุรกรรมบนบล็อกเชนที่ใช้ตัวตนปลอมกับบุคคลที่ยืนยันตัวตนซึ่งเกี่ยวข้องกับกิจกรรมดังกล่าวได้
เจ้าหน้าที่สรุปว่า กระแสธุรกรรมที่ดูเหมือนกระจัดกระจายตั้งแต่แรกนั้น แท้จริงแล้วเป็นส่วนหนึ่งของรูปแบบรายได้ที่สอดคล้องกันซึ่งเชื่อมโยงกับการเทรด Ordinals นักสืบระบุว่า กำไรจากธุรกรรมก่อนหน้าถูกนำมาเป็นทุนสำหรับกิจกรรมเพิ่มเติมซ้ำๆ ซึ่งทำให้กำไรมีมูลค่ามากกว่า 1 ล้านยูโร Chainalysis ระบุว่า คดีนี้แสดงให้เห็นว่า แพลตฟอร์มด้านข่าวกรองบนบล็อกเชนสามารถวิเคราะห์ระบบโทเค็นที่กำลังเกิดขึ้น และโครงสร้างธุรกรรมที่ซับซ้อนขึ้นเรื่อยๆ ผ่านเครือข่ายบิตคอยน์ได้อย่างไร
ทีมงาน Chainalysis ระบุว่า:
“เมื่อคลาสของสินทรัพย์ดิจิทัลใหม่ๆ ยังคงถือกำเนิดและสร้างกระแสรายได้ต่อไป ช่องว่างระหว่างความมั่งคั่งบนเชนจริงกับสถานะภาษีที่ประกาศไว้จะกลายเป็นเป้าหมายหลัก”
Chainalysis อธิบายคดีนี้ว่าเป็นตัวอย่างของวิธีที่การวิเคราะห์บนบล็อกเชนสามารถติดตามกิจกรรมธุรกรรมจากวอลเล็ตฮาร์ดแวร์ไปจนถึงแพลตฟอร์มเทรดที่อยู่ภายใต้การกำกับ บริษัทระบุว่า แม้จะมีวิธีการทำธุรกรรมและโครงสร้างวอลเล็ตที่ก้าวหน้าขึ้นเรื่อยๆ ระบบนิเวศของสินทรัพย์ดิจิทัลที่พัฒนาต่อเนื่องก็ยังคงสร้างบันทึกที่ตรวจสอบได้ต่อไป
