Cục Thuế Quốc gia Hàn Quốc khởi động truy quét gian lận thuế bằng tiền mã hóa vào tháng 7: Kể cả ví tự quản và trộn coin cũng truy ra được

Theo báo cáo của ZDNet Korea, Cục Thuế quốc gia Hàn Quốc (NTS) đã ban hành thông báo mời thầu “phần mềm theo dõi giao dịch để ứng phó gian lận thuế đối với tài sản ảo” vào ngày 15 tháng 4, dự kiến đến cuối tháng 5 sẽ hoàn tất việc chọn hệ thống, tháng 6 triển khai và tháng 7 chính thức khởi động. Hệ thống mới sẽ có thể theo dõi các ví tự quản (non-custodial) như MetaMask, Phantom… và có công nghệ “tách trộn” (demixing), nhằm truy quét những kẻ gian lận thuế giấu dòng tiền bằng công cụ trộn tiền (mixer).

Đây là lần thứ ba kể từ năm 2024 đến nay Hàn Quốc nâng cấp hệ thống truy xét thuế liên quan đến tiền mã hóa; đồng thời, phù hợp với luật thuế mới từ năm 2026 đưa tài sản mã hóa chính thức vào diện đánh thuế theo mục “các khoản thu nhập khác” trong thuế thu nhập tổng hợp, các công cụ thực thi cũng được nâng cấp tương ứng để nâng cao hiệu quả thu thuế.

Đối tượng đấu thầu: Công cụ của Chainalysis và TRM Labs là các ứng viên chính

Các yêu cầu của hệ thống được liệt kê trong thông báo chính thức, bao gồm khoảng 70 triệu loại tài sản ảo trên toàn cầu và 45 lớp chuỗi khối (blockchain layer), trong đó có Bitcoin, Ethereum, Ripple (XRP) và tất cả các stablecoin chủ chốt. Các giải pháp thương mại đáp ứng các thông số này trên thị trường quốc tế chủ yếu do Chainalysis và TRM Labs cung cấp; các công cụ phân tích on-chain của hai công ty đã được các cơ quan thuế và thực thi pháp luật của Mỹ, Anh, Hàn Quốc, Nhật Bản… áp dụng.

Các chức năng cốt lõi của hệ thống bao gồm: giám sát giao dịch theo thời gian thực, trực quan hóa dòng tiền giữa ví và sàn giao dịch, “tách trộn” để khôi phục hoạt động của mixer, nhận diện tài sản xuyên chuỗi (cross-chain), và khung truy vết on-chain đối với hành vi trốn thuế ở nước ngoài.

Ví tự quản trở thành trọng điểm mới: phạm vi thực thi mở rộng từ sàn giao dịch sang cá nhân có khóa riêng

Trong quá khứ, việc thanh tra thuế tiền mã hóa chủ yếu dựa vào KYC/trình tự giao dịch do sàn giao dịch cung cấp; vì vậy, nếu chỉ cần chuyển tiền ra khỏi sàn và đi vào ví tự quản như MetaMask, Phantom, Ledger…, việc truy vết sẽ bị gián đoạn. Hệ thống mới thông qua các công cụ phân tích on-chain, có thể liên kết địa chỉ ví tự quản với hồ sơ nạp/rút tiền của sàn giao dịch tập trung, rồi tái dựng đầy đủ dòng chảy tài sản thông qua biểu đồ giao dịch trên chuỗi.

Một quan chức NTS cho biết với ZDNet Korea: “Tất cả các giao dịch trên blockchain đều công khai; thông qua việc theo dõi bằng chương trình phân tích, có thể đạt được một mức độ nhận diện danh tính nhất định.” Phát biểu này làm rõ logic thực thi cốt lõi của NTS: dữ liệu công khai trên chuỗi blockchain bản thân nó chính là căn cứ hợp pháp có thể sử dụng cho việc thanh tra thuế.

Các biện pháp thực thi: đóng băng tài khoản sàn giao dịch, khởi tố việc không khai báo quà tặng và khai thiếu di sản

Sau khi hệ thống mới được đưa vào vận hành, NTS có thể kết hợp ba nhóm biện pháp thực thi pháp luật: thứ nhất, với các tài sản mã hóa bị che giấu nhưng chưa được kê khai, trực tiếp đóng băng tài khoản sàn giao dịch gắn với địa chỉ đó; thứ hai, đối với việc chuyển nhượng tài sản mã hóa liên quan đến “quà tặng/di sản” chưa được khai báo, khởi động thủ tục tố tụng; thứ ba, thiết lập khung điều tra đối với hành vi trốn thuế ở nước ngoài, phối hợp với cơ chế trao đổi thông tin xuyên biên giới CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) của Hàn Quốc và Mỹ.

Động thái của Hàn Quốc này cũng phù hợp với chính sách gần đây của Mỹ: đến cuối năm 2025, Nhà Trắng đang cân nhắc đồng bộ với khung khai báo thuế theo CARF để thu thập dữ liệu giao dịch tiền mã hóa ở nước ngoài của người nộp thuế Mỹ, qua đó hình thành “theo dõi on-chain trong nước + trao đổi thông tin xuyên biên giới” theo hai trục.

Đi cùng luật thuế mới từ năm 2026: tách riêng đánh thuế theo “các khoản thu nhập khác”

Từ năm 2026, lợi nhuận từ tài sản mã hóa của Hàn Quốc sẽ chính thức chịu thuế tách riêng theo mục “các khoản thu nhập khác”; phần lợi nhuận vượt quá 2.500.000 won Hàn Quốc mỗi năm sẽ chịu thuế 22% (bao gồm thuế địa phương). Luật thuế này ban đầu dự kiến có hiệu lực từ năm 2022, nhưng do nhiều lần trì hoãn, đến nay cuối cùng đã chính thức bắt đầu vào năm 2026. Kết hợp với công cụ thực thi mới, Hàn Quốc chuyển từ “khởi động theo luật thuế” sang giai đoạn “thực thu”.

Điều này cũng đồng nghĩa trong gần năm năm qua, những nhà đầu tư cá nhân tại Hàn Quốc vốn phụ thuộc cao vào ví tự quản và né thuế thông qua DeFi, sẽ phải đối mặt với rủi ro bị thanh tra rõ rệt cao hơn. Kết hợp với việc Hàn Quốc đang dự kiến sửa 《Luật giao dịch ngoại hối》 để quản lý stablecoin, có thể thấy nhịp độ quản lý tổng thể đang thu gọn “trong sàn + ngoài sàn + on-chain” về cùng một hệ thống thuế và luồng vốn.

Các hàm ý lan tỏa cho thực thi thuế tiền mã hóa ở khu vực Châu Á - Thái Bình Dương

Việc Hàn Quốc nâng cấp lần này và triển khai theo chuẩn với công cụ của Chainalysis, TRM Labs cung cấp một khuôn mẫu để Nhật Bản, Đài Loan, Singapore…—những thị trường tại Châu Á - Thái Bình Dương cũng có mức độ thâm nhập tiền mã hóa cao—có thể tham khảo. Nhóm hacker Triều Tiên Lazarus trong những năm gần đây liên tục sử dụng các giao thức DeFi xuyên chuỗi để rửa tiền; báo cáo phân tích của CoinDesk ngày 20 tháng 4 cũng chỉ ra các phương thức tấn công của họ đã phát triển từ hoạt động lừa người (social engineering) sang “lợi dụng điểm yếu mang tính cấu trúc của giao thức”. Khi đồng thời nâng cấp năng lực theo dõi on-chain của cả cơ quan thuế và an ninh, đây sẽ trở thành một câu chuyện chủ đạo trong hoạt động tuân thủ tiền mã hóa tại Châu Á - Thái Bình Dương giai đoạn 2026–2027.

Ý nghĩa đối với nhà đầu tư cá nhân là rất trực tiếp: ví tự quản không còn là “hộp đen” về mặt thuế; bất kỳ địa chỉ nào từng liên quan đến nạp/rút tiền với sàn giao dịch đều có thể bị khóa ngược lại. Ở thời đại luật thuế năm 2026, việc khai báo tuân thủ lợi nhuận tiền mã hóa đã là con đường vững chắc hơn so với việc dựa vào ví tự quản.

Bài viết này Cục Thuế quốc gia Hàn Quốc: tháng 7 khởi động truy xét gian lận thuế tiền mã hóa—thậm chí ví tự quản và trộn tiền cũng bị truy được xuất hiện sớm nhất tại 链新闻 ABMedia.