奈及利亞利用稅務識別碼追蹤加密交易，無需鏈上監控

奈及利亞在公司稅務改革中實施基於身份的加密貨幣監管

奈及利亞對其加密貨幣監管方式進行了重大改革，從技術監控轉向重點關注稅務和身份系統。自2024年1月1日起，該國規定加密服務提供商必須通過將交易與稅務識別號碼 (TINs) 以及在適用情況下的國家身份證號碼 (NINs) 相關聯，來披露用戶身份，這是納入奈及利亞稅務管理法 (NTAA) 2025 年的全面稅務改革的一部分。此策略旨在通過將加密貨幣行業納入國家的正式稅務報告框架，提升監管效率而無需部署昂貴的區塊鏈分析。

根據新規定，虛擬資產服務提供商 (VASPs) 必須定期提交報告，詳細說明交易的性質、數量和價值。這些報告必須包含客戶身份信息——如姓名、聯絡方式和稅務ID，包括個人用戶的NIN。當局還可以要求提供額外數據，並要求長期保存記錄，將現有的反洗錢 (AML) 報告義務擴展到加密貨幣交易。

通過將合規性與既有的稅務和身份系統相結合，奈及利亞旨在使加密活動更具追蹤性，並將執法努力與傳統金融監管保持一致。

這項立法針對自2022年奈及利亞對利潤徵收加密稅後所發現的執法漏洞，當時由於難以將交易與可識別的納稅人聯繫起來，導致合規困難。強制使用TIN和NIN旨在促進對加密生態系統內應稅活動的識別和追蹤。

採用這一方法反映了國際範圍內向身份為基礎的加密報告轉變的趨勢，奈及利亞也與經濟合作與發展組織 (OECD) 的加密資產報告框架 (CARF) 保持一致，該框架也於1月1日實施。奈及利亞是第二波國家之一，承諾在2028年前採用全球報告標準，彰顯其成為新興跨境透明度網絡一部分的意圖。

隨著各國完善監管框架，奈及利亞的策略突顯了一種務實的做法，即利用現有的稅務和身份基礎設施來進行加密貨幣監管，可能為其他尋求有效且成本較低的合規機制的司法管轄區樹立先例，應對不斷演變的數字資產格局。

本文最初發表於 Crypto Breaking News —— 您值得信賴的加密貨幣、比特幣新聞和區塊鏈更新來源，標題為《奈及利亞利用稅務ID追蹤加密交易，無需鏈上監控》。