2026 Nouvelle réforme du système de pension de l'assurance sociale ! L'âge de perception est porté à 65 ans, comment percevoir la pension de manière la plus avantageuse ?

Avec l’entrée officielle de Taïwan dans une société à très vieux âge, la durabilité financière du fonds de pension devient une question économique de niveau national, dont la transformation la plus emblématique est le relèvement de l’âge légal de demande de la pension de vieillesse de l’assurance chômage à 65 ans en 2026. Cet article analysera en profondeur les règles de demande sous le nouveau régime, et, du point de vue de la comptabilité financière, explorera le point d’équilibre entre « demande anticipée » et « reportée ». Par ailleurs, nous clarifierons également la différence essentielle entre la pension de vieillesse de l’assurance chômage et le nouveau régime de retraite, afin d’aider les lecteurs à construire un système de double protection de retraite plus robuste dans un environnement où l’inflation et le risque de longévité coexistent.

L’âge légal de demande de la pension de vieillesse de l’assurance chômage est officiellement relevé à 65 ans

Conformément aux dispositions de la « Loi sur l’assurance des travailleurs », pour faire face au vieillissement de la population et atténuer la pression financière du fonds, le âge légal de demande de la pension de vieillesse adopte un mécanisme d’augmentation progressive. Depuis l’an 107 de la République (2018), l’âge de demande est augmenté d’un an tous les deux ans, et à partir de l’an 115 de la République (2026), il est officiellement fixé à 65 ans. Cela signifie que pour les travailleurs nés à partir de l’an 51 de la République (inclus), l’âge légal de demande intégrale est fixé à 65 ans. Cette réforme systémique n’est pas un événement soudain, mais une trajectoire politique à long terme. Les travailleurs doivent reconnaître que « la retraite différée » est devenue une réalité réglementaire, et que l’époque où l’on pouvait percevoir une pension intégrale dès 60 ans est officiellement terminée. Ils doivent réévaluer leur calendrier d’accumulation de fonds de retraite et leur planification professionnelle pour s’adapter à cette nouvelle norme de retraite légale.

Combien coûte la pension de vieillesse de l’assurance chômage ? Comment la percevoir de manière avantageuse ?

Selon le régime actuel, la demande de pension de vieillesse de l’assurance chômage doit être faite à partir de 65 ans, avec un minimum de 15 ans d’ancienneté, et calculée sur la base du « salaire moyen de cotisation mensuelle sur une période maximale de 60 mois » selon l’une des deux méthodes suivantes, en choisissant la plus avantageuse :

Salaire moyen de cotisation mensuelle × ancienneté × 0,775 % + 3 000 NT$

Salaire moyen de cotisation mensuelle × ancienneté × 1,55 %

Le Bureau de l’assurance chômage propose également un service de simulation en ligne. En prenant comme référence le plafond de cotisation de 45 800 NT$, et en cotisant pendant 40 ans, il est possible de percevoir 28 396 NT$ par mois.

Comment percevoir la pension de vieillesse de l’assurance chômage de manière la plus avantageuse ?

Concernant l’ajustement de l’âge légal, le système de l’assurance chômage conserve une flexibilité avec les mécanismes de « report » et de « réduction ». Les travailleurs peuvent demander une retraite anticipée ou différée jusqu’à 5 ans. En optant pour une « demande anticipée » (réduction de pension), chaque année d’avance entraîne une réduction de 4 %, avec un maximum de 20 % ; inversement, le report de la demande augmente la pension de 4 % par an, jusqu’à 20 % maximum.

D’un point de vue actuariel, la demande anticipée convient aux personnes en mauvaise santé, avec une espérance de vie plus courte ou ayant des besoins urgents de gestion de dettes. Bien qu’elle permette de bénéficier plus tôt d’un flux de trésorerie, elle comporte le risque de réduire le montant total perçu en raison d’une espérance de vie plus courte. Les modèles actuariels indiquent généralement que si l’espérance de vie dépasse 80 ans, le report ou la demande normale offrent souvent un meilleur rendement global. La décision dépend donc de l’état de santé individuel et de l’évaluation marginale des bénéfices immédiats.

83 ans est le point d’équilibre

Si l’on commence à percevoir à 60 ans, avec 80 % de la pension (, réduite de 20 % ), on reçoit en réalité plus d’argent sur 5 ans comparé à une demande à 65 ans. Le point d’équilibre se situe autour de 83 ans. Si la famille a une longue espérance de vie et que l’on pense pouvoir vivre au-delà de 83 ans, il est plus avantageux de différer la demande ; si la santé est moyenne, une demande anticipée est généralement une stratégie avantageuse.

Valeur temporelle et inflation

Un autre aspect à considérer est l’inflation : la valeur d’achat de 20 000 NT$ aujourd’hui est bien supérieure à celle de 20 000 NT$ dans 5 ans. Bien que la demande anticipée soit dévaluée, si l’on peut investir ces fonds dans des placements stables avec un rendement annuel supérieur à 4 %, la croissance totale du patrimoine grâce à « demander tôt + investir » dépasse souvent celle d’une simple « demande différée » de la pension.

Quelle est la différence entre la « pension de l’assurance chômage » et le « nouveau régime de retraite » ?

Beaucoup de gens ont du mal à distinguer la « pension de l’assurance chômage » du « nouveau régime de retraite ». La « pension de l’assurance chômage » appartient à l’assurance sociale, principalement basée sur un « système de prestations déterminées », financée par un fonds commun, avec des mécanismes de partage des risques et de lutte contre l’inflation, offrant une protection à vie aux travailleurs « jusqu’à la vieillesse ».

En revanche, le « nouveau régime de retraite » est un « système de cotisations déterminées », où l’employeur cotise chaque mois 6 % du salaire dans un compte individuel du travailleur. Les fonds de ce compte sont la propriété du travailleur, transférables tout au long de sa carrière. Le travailleur peut également choisir de cotiser lui-même 6 % de son salaire chaque mois dans un compte de retraite pour bénéficier d’avantages fiscaux (Les montants cotisés ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu).

Les travailleurs âgés de 60 ans ou plus, avec au moins 15 ans d’ancienneté, peuvent choisir de percevoir en une seule fois le capital de leur compte de retraite personnel et ses intérêts accumulés, ou, en se basant sur la table de mortalité, la moyenne d’espérance de vie, le taux d’intérêt, etc., calculer le montant mensuel de la pension à verser, à percevoir trimestriellement. Le solde du compte est versé jusqu’à épuisement. En résumé, l’assurance de l’assurance chômage est une mutualisation, tandis que le régime de retraite est une épargne forcée. Les deux sont complémentaires, formant ensemble le double pilier des pensions des travailleurs taïwanais.

Cet article sur la nouvelle réforme de la pension de l’assurance chômage de 2026, avec le relèvement de l’âge de demande à 65 ans, et comment optimiser la perception de la pension, a été publié pour la première fois sur ABMedia.