印度金融监管机构在2026年预算前加强对未披露加密货币收入的审查

印度的所得税当局和储备银行正积极采取行动，关闭数字资产监控中的漏洞。消息人士指出，目前的监控机制未能全面捕捉加密货币交易的全部范围，导致税收征收存在重大漏洞。相关机构在1月初向立法者简要介绍了追踪数字货币交易和所有权模式的系统性弱点。

监控漏洞使大量税收收入面临风险

根本问题在于加密货币的固有特性。数字钱包没有透明的所有权标识，而跨境转账完全绕过传统银行渠道。私人交易渠道和点对点交易所几乎没有审计线索，在市场波动剧烈、交易量激增时，合规验证变得极其困难。

金融情报单位和所得税部门目前合作进行数据交叉比对。他们将交易所报告的交易与个人纳税申报中的申报收入进行比对。这种协调方法旨在在问题固化之前识别出不一致之处。在多起涉及通过加密渠道洗钱的警示之后，合作力度加强，相关案件已被转交内政部处理。

税务官员已在集中平台上发现一些问题模式。调查结果显示，存在异常的杠杆操作和潜在的市场操纵方案，这些方案人为压低了记录的利润。这些做法有效地掩盖了真实收入，避免了官方税务申报。

印度拥有世界上最严格的加密货币税收框架之一。投资者每笔交易都需缴纳30%的资本利得税以及1%的源头扣税。然而，模糊的长期资产分类规则带来了未来税务处理的不确定性。这种监管模糊性与零售参与度的不断扩大形成了矛盾——投资平台持续扩大运营以满足不断增长的国内需求。

加强执法和报告体系重塑合规格局

去年，联邦预算赋予当局更广泛的虚拟资产调查权限。根据《所得税法》第158B条，官员们现在可以审查来自加密活动的未申报收入。追溯期延长至交易者的历史记录中的48个月，对于故意不合规的行为，罚款最高可达未缴税款的70%。

税务当局计划在2024年中部署人工智能系统，并通过加密资产报告框架实施国际数据共享协议。该系统实现交易所数据与个人纳税申报的实时匹配。超过₹1 lac（约合$1,200(）的差异将自动触发税务通知。平台报告的源头扣税金额的交叉验证将作为二次确认机制。一旦全面运行，预计该系统将大幅减少行业内的漏报情况。

这种多层次的执法方式反映了新德里在推动加密货币成为透明、合规资产类别方面的决心，尽管相关监管仍在不断演变中。