印度加强加密货币KYC，尼日利亚将交易与税务ID关联

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关键更新

• 印度金融情报单位（FIU）加强加密货币KYC，新增实时自拍验证、地理位置、时间和IP日志。
• 新规禁止ICO和混币/换币服务，以增强交易追踪能力。
• 尼日利亚NTAA 2025通过VASP报告将加密交易与税务ID (TIN/NIN) 关联。

印度和尼日利亚已推出更严格的加密行业合规规则。印度金融情报单位已要求交易所进行更深入的身份验证，以应对洗钱和恐怖融资风险。尼日利亚则推出了以税务为导向的监管模式，将数字资产交易与纳税人身份记录关联，作为全国性改革的一部分。

印度增强的KYC框架

印度金融情报单位于1月8日更新了其加密合规规则。新指南要求交易所通过实时自拍验证用户身份。用户在自拍时必须眨眼，以证明是真人。FIU还要求在注册过程中收集更强的可追溯性数据。

地理追踪、额外身份证明文件和银行所有权验证

在更新的框架下，交易所必须记录用户的地理坐标。平台还需记录验证的日期和时间。FIU要求收集在注册过程中使用的IP地址。这些数据旨在加强审计追踪，减少与盗用身份或合成账户相关的欺诈行为。

印度已要求加密访问必须提供永久账户号码（PAN）。FIU现在还要求提供除PAN之外的其他文件。交易所必须收集护照、驾驶证、Aadhaar卡或选民证。平台还需收集手机号码和电子邮箱。

FIU还加强了银行确认步骤。交易所必须通过“滴水法”验证银行所有权，即向账户发送一元可退还的充值，以确认账户信息与客户记录一致。

高风险客户在新规下将受到更严格的监控。对关联避税天堂、FATF相关司法管辖区和政治暴露人员的用户要求进行更深入的尽职调查。一些非营利组织也被列入高风险筛查范围。

产品限制与平台义务

印度的FIU规则还限制某些加密相关产品。交易所不得支持ICO或初始代币发行（ITO），因为这些发行缺乏合理的经济基础，且存在洗钱和恐怖融资的高风险。

隐私工具也受到新框架的直接限制。交易所禁止使用或启用换币器和混币器。这些工具可以隐藏交易轨迹，削弱追踪能力。FIU旨在阻止旨在使加密流动不可追踪的系统。

所有平台必须在FIU注册，才能在合规范围内运营。交易所必须报告可疑交易和交易行为。根据指南要求，他们必须保存用户数据五年。这一结构使加密平台承担类似其他受监管金融实体的报告义务。

印度对加密货币仍持谨慎态度，尽管允许在受监管的形式下交易。印度将加密货币归类为《所得税法》（1961年）下的虚拟数字资产（VDA）。公民可以在FIU批准的平台上交易VDA，但加密货币不被视为法定货币。

尼日利亚的税务导向合规模式

尼日利亚采取不同的合规路径，重点在于税务报告。该国通过身份系统而非区块链监控推出加密监管。在尼日利亚的新税改措施下，加密服务提供商必须将交易与税务识别号码（TIN）关联。

该框架于1月1日根据《尼日利亚税务管理法案2025》生效。要求虚拟资产服务提供商（VASP）定期向税务机关提交申报。报告内容包括交易的性质和价值，还需提供客户身份信息，如姓名和联系方式。税务ID在报告中为强制性，身份法律适用时需提供NIN。

立法允许税务机关要求加密提供商提供额外信息。还依赖于长期保存客户和交易数据。VASP必须与税务机关和FIU交换交易信息。这也将反洗钱（AML）报告要求延伸到税务监管点。