Mercer Superannuation (Australia) Limited 已被责令支付 1030 万澳元，此前澳大利亚联邦法院批准了由澳大利亚证券和投资委员会提起的案件中的处罚，该案涉及该公司在 2021 年至 2024 年期间未能遵守该国强制性违规报告制度。根据已承认的违规行为，该公司未能在法定时限内提交强制报告，完全未报告某些情况，并提交了包含虚假或误导性信息的报告。该判决是 ASIC 在涉及可报告情况义务方面最大的执法成果之一，并强化了监管机构在 Hayne Royal Commission into Misconduct in the Banking, Superannuation and Financial Services Industry 改革后对治理和合规系统的关注。
除民事处罚外，法院还命令 Mercer 支付 120 万澳元作为 ASIC 的法律费用，使该案的总财务影响达到 1150 万澳元。这些程序源于 Mercer 承认未能根据澳大利亚 Corporations Act 识别、调查和报告可报告情况。该不当行为发生在该国违规报告框架在 Hayne Royal Commission 之后显著加强之后，该委员会将延迟报告和薄弱的合规文化确定为澳大利亚金融业反复出现的问题。
联邦法院认定 2021 年至 2024 年期间存在多项报告违规行为
根据联邦法院判决，Mercer 承认在 2021 年至 2024 年期间涉及可报告情况的多项违规行为。该公司未能在法定时限内向 ASIC 提交多份强制报告，完全未报告某些可报告情况，并维持了不足以确保妥善履行义务的合规系统。
法院还认定 Mercer 向 ASIC 提交的报告包含在重大方面虚假或误导性信息。这些缺陷影响了监管机构接收关于澳大利亚最大养老基金管理机构之一内部重大合规失败的准确及时信息的能力。
澳大利亚的可报告情况制度要求澳大利亚金融服务持牌人和澳大利亚信贷持牌人在金融服务法律重大违规行为发生或可能发生时通知 ASIC。该框架旨在让监管机构尽早了解系统性合规失败，从而在消费者损害扩大之前进行干预。
法院承认，已承认的违规行为涉及众多可报告情况，并反映了 Mercer 内部治理和合规安排的缺陷，而非孤立的行政错误。Justice Hespe 得出结论，双方同意的 1030 万澳元处罚适当反映了不当行为的严重性，同时认可了 Mercer 在整个诉讼过程中的承认和合作。
ASIC 在 Hayne Royal Commission 改革后优先处理违规报告执法
该判决延续了 ASIC 为提高对澳大利亚违规报告框架的遵守而持续开展的行动，自 Hayne Royal Commission 立法改革以来，该框架已成为监管机构的主要监管优先事项之一。
加强后的制度通过要求金融机构在严格法定截止日期内通知 ASIC 可报告情况，显著扩大了报告义务，同时引入了更广泛的义务来调查可疑违规行为并维护能够识别需要披露事件的系统。
ASIC 多次警告，违规报告不仅仅是行政义务，而是一个关键的监管工具，使监管机构能够识别新兴风险、发现机构间的不当行为并监控公司是否保持适当的合规文化。延迟或不准确的报告可能使 ASIC 直到消费者损害已经发生才能识别系统性问题。
因此，监管机构越来越将执法重点不仅放在基础不当行为上，还放在公司是否正确识别、调查和报告合规失败上。最近的执法行动表明，ASIC 愿意在公司未能履行这些义务时追究重大财务处罚，特别是当缺陷持续较长时间或表明治理和风险管理存在更广泛弱点时。
Mercer 案表明，监管机构越来越强调合规框架的有效性，而不仅仅是原始违规本身。金融机构应维持强大的内部控制，能够快速识别可报告情况，适当地上报，并确保在要求的法定截止日期内向监管机构准确披露。
对于澳大利亚的金融服务行业，该判决强化了违规报告已成为独立的执法风险。未能维持适当报告系统或延迟通知 ASIC 的公司现在面临重大民事处罚的可能性，即使潜在的合规失败已在内部得到解决。
常见问题解答
联邦法院因违规报告失败命令 Mercer 支付多少？
澳大利亚联邦法院命令 Mercer Superannuation (Australia) Limited 支付 1030 万澳元民事罚款，外加 120 万澳元作为 ASIC 的法律费用，使总财务影响达到 1150 万澳元。这些处罚是在澳大利亚证券和投资委员会提起的案件中批准的，该案涉及 Mercer 在 2021 年至 2024 年期间未能遵守强制性违规报告义务。
ASIC 为何对 Mercer 采取执法行动？
ASIC 提起该案，是因为 Mercer 承认违反了澳大利亚 Corporations Act 中关于可报告情况的多项规定。该公司未能在法定时限内提交强制报告，完全未报告某些可报告情况，维持了不充分的合规系统，并提交了在重大方面包含虚假或误导性信息的报告。
Hayne Royal Commission 如何影响澳大利亚的违规报告框架？
违规报告框架在 Hayne Royal Commission into Misconduct in the Banking, Superannuation and Financial Services Industry 之后得到显著加强。改革通过要求金融机构在严格法定截止日期内通知 ASIC 可报告情况扩大了报告义务，并引入了更广泛的义务来调查可疑违规行为和维护能够识别需要披露事件的系统。
