Vì vậy, tôi đã tìm hiểu về kế hoạch di sản gần đây và liên tục gặp thuật ngữ FBO trong các tài liệu ủy thác, điều này ban đầu khiến tôi bối rối. Hóa ra ý nghĩa của FBO khá đơn giản khi bạn phân tích nó - chỉ là viết tắt của 'for the benefit of' (vì lợi ích của). Cơ bản, khi bạn thấy FBO trong các tài liệu ủy thác, nó xác định chính xác ai sẽ nhận được tài sản khi mọi thứ được phân phối.

Mục đích của việc sử dụng ngôn ngữ này là để bảo vệ. Nếu bạn thiết lập một ủy thác để chuyển tiền cho con riêng của bạn thay vì các con ruột, hoặc có thể bạn muốn một tổ chức từ thiện thừa kế tài sản của mình, việc ghi rõ FBO giúp điều đó rõ ràng về mặt pháp lý. Nó ngăn chặn những hiểu lầm và rắc rối gia đình về sau, điều này thật sự đáng giá so với thủ tục giấy tờ.

Bây giờ, điều thú vị là - nếu một ủy thác thực sự chuyển quyền sở hữu và giá trị cho các beneficary, hầu hết các bang đều yêu cầu bạn phải bao gồm ngôn ngữ FBO trong đó. Ý nghĩa của f/b/o trở thành ràng buộc pháp lý. Bạn không thể bỏ qua nó nếu ủy thác của bạn nhằm mục đích thực sự mang lại lợi ích cho ai đó cụ thể. Tuy nhiên, nếu ủy thác chỉ quản lý tài sản hoặc cung cấp sự bảo vệ mà không chuyển quyền sở hữu, bạn có thể không cần thiết phải có FBO.

Thiết lập một ủy thác FBO có nghĩa là đi theo hướng không thể thay đổi được (irrevocable). Khi bạn tạo một ủy thác không thể hủy bỏ, bạn không thể sửa đổi hay thu hồi nó sau này. Đó là cái giá phải trả. Nhưng nó mang lại lợi ích thực sự - có thể bảo vệ thu nhập khỏi thuế và thường ngăn các chủ nợ tiếp cận tài sản. Thêm vào đó, nó đi kèm với một số ID thuế riêng, gần như là một thực thể pháp lý riêng vào lúc đó.

Thực tế có ba thành phần chính tham gia. Người lập ủy thác (settlor) là người tạo ra ủy thác và bỏ tiền vào đó. Người quản lý ủy thác (trustee) quản lý mọi thứ và đảm bảo các beneficary nhận được phần của họ. Và cuối cùng là beneficary hoặc các beneficary - những người hoặc tổ chức thực sự nhận lợi ích. Hiểu rõ ý nghĩa của f/b/o trong ngữ cảnh này giúp làm rõ ai chịu trách nhiệm về phần nào.

Mọi người sử dụng các ủy thác này theo nhiều cách khác nhau. Có người bỏ qua một thế hệ để cháu nội, cháu ngoại thừa kế thay vì con cái. Có người thiết lập để beneficary nhận một khoản tiền lớn một lần thay vì phân phối đều đặn hàng tháng. Thậm chí các IRA thừa kế cũng có thể được chỉ định là FBO - bạn sẽ đổi tên thành something như 'John Smith inherited IRA FBO Patty Smith', trong đó John là chủ sở hữu ban đầu và Patty là beneficary mới.

Thuế đối với các ủy thác FBO thực sự khá phức tạp, bạn sẽ cần sự giúp đỡ của chuyên gia. Nếu ủy thác tạo ra hơn $600 thu nhập trong một năm thuế, bạn phải nộp thuế. Bạn sẽ cần điền mẫu IRS 1041 kèm theo mẫu 1040 thông thường của bạn, cộng thêm có thể là mẫu 4797 cho lợi nhuận vốn và 4952 cho lãi suất. Đây không phải là chuyện tự làm đối với phần lớn mọi người.

Các tài liệu tài chính khác cũng sử dụng ghi chú FBO - ủy thác sống, đóng góp từ thiện, chuyển khoản điện tử, rollover 401k. Nói chung, bất cứ thứ gì thể hiện giá trị thực và quyền sở hữu đều nên có ngôn ngữ này. Ý nghĩa của FBO trở nên quan trọng trong nhiều công cụ tài chính, không chỉ riêng ủy thác.

Nếu bạn nghiêm túc về kế hoạch di sản, việc nói chuyện với cố vấn tài chính hoặc luật sư là hợp lý. Họ có thể giải thích cách FBO hoạt động cụ thể cho tình huống của bạn và đảm bảo các tài liệu phản ánh đúng những gì bạn muốn. Kế hoạch di sản không phải là chuyện đoán mò, đặc biệt khi liên quan đến thừa kế gia đình.