25-річний ветеран податкової сфери відповідає на питання про криптооподаткування, які люди задають занадто пізно
Махад Мохамед — старший спеціаліст з криптовалютних податків та бухгалтерії з понад 25-річним досвідом у сфері публічного обліку та податкових консультацій. Його досвід включає роботу з компаніями «Великої четвірки» та державними податковими органами, що дає йому глибоке розуміння регуляторних перевірок та enforcement.
Махад Мохамед — генеральний директор Block3 Finance, компанії, яка спеціалізується виключно на оподаткуванні, бухгалтерії та консультаціях у сфері криптовалют. Нещодавно він приєднався до подкасту Bitcoin.com News, щоб обговорити, як оподатковуються криптовалюти, переважно в Канаді та США, і що трейдери, інвестори та розробники мають розуміти, щоб залишатися у межах законодавства:
Махад консультує криптотрейдерів, інвесторів та розробників щодо звітності, аудитів і довгострокової податкової структури, маючи глибокі знання у таких сферах, як Bitcoin, високочастотна торгівля, DeFi, стейкінг, NFT, майнінг і трансгранична криптоактивність. Його робота зосереджена на підготовці звітності, яка готова до аудиту, чистих записах і захищених податкових позиціях, що витримують регуляторний контроль.
Block3 Finance співпрацює з клієнтами, що працюють на централізованих біржах і в on-chain протоколах, забезпечуючи точну звітність, підтримку під час аудиту та податкові структури, відповідні сучасним регуляторним вимогам. Компанія робить особливий акцент на чистих записах, захищених позиціях і практичних рішеннях, які витримують реальну перевірку.
Ви можете забронювати безкоштовну 30-хвилинну консультацію на calendly.com/mahadblock3finance, яка буде адаптована до вашої унікальної криптоактивності, щоб зрозуміти ваші ризики, зобов’язання щодо звітності та подальші кроки, щоб уникнути витрат у майбутньому.
Підсумки епізоду
Основною темою цього випуску було неправильне уявлення, що податки застосовуються лише при виведенні у фіат; насправді кожна криптовалютна операція, включаючи продаж, обмін і витрати, є оподатковуваною подією, без мінімального порогу для звітності про прибутки. Податкові органи, такі як CRA, Revenue Quebec і IRS, запитують про використання криптовалют у податкових деклараціях, а нещодавно CRA надіслала 440 000 листів для аудиту, щоб з’ясувати, чи є отримувачі користувачами криптовалют. Податкові служби уважно стежать за тим, чи є користувач інвестором або ден-трейдером, часто використовуючи восьмисторінкову анкету з близько 30 запитаннями для оцінки участі користувача. Важливим розрізненням є обсяг транзакцій; понад 10-15 транзакцій на рік або більше 15 транзакцій стейкінгу/нагород можуть позначити користувача як ден-трейдера. Автоматизована торгівля також є сильним індикатором ден-трейдингу.
Якщо класифікувати як ден-трейдера, дохід оподатковується як бізнес-доход за високими особистими маргінальними ставками (до 49% або 53% у Канаді), а не як капітальний прибуток. Махад настійно рекомендує створювати корпорацію, оскільки податкова ставка для корпорацій у Канаді становить лише 12,2% на прибуток до півмільйона, а особисті активи можна передати до корпорації за допомогою розділу 85 Rollover. Також розглядаються конкретні криптоактивності: нагороди за стейкінг і airdrops оподатковуються за їхньою справедливою ринковою вартістю при отриманні, а щоденна природа цих виплат може збільшити ризик класифікації як ден-трейдера. Виграші з прогнозних ринків оподатковуються, на відміну від лотерейних виграшів у Канаді, оскільки вони пов’язані з криптовалютами як засобом прогнозування. Втрати від хаків або збоїв бірж не є автоматичними списаннями; вони потребують належної документації, наприклад, подання поліційного звіту та отримання федерального номера справи, що Block3 Finance використовує для захисту вимог про втрати під час аудиту.
З огляду на майбутнє, Махад прогнозує зростання кількості аудитів, on-chain аналізу та меншої терпимості до помилок з боку урядів у міру поширення освіти та підвищення обізнаності. Глобальний обмін даними також неминучий, оскільки Стандарт спільного звітування щодо криптоактивів (CARF) заплановано запустити у 2027 році, що означає, що податкові органи матимуть доступ до міжнародної інформації про гаманці. Нарешті, він наголошує на важливості планування спадщини, закликаючи користувачів криптовалют мати актуальний заповіт і належну документацію, щоб бенефіціари та керівники могли отримати доступ до їхніх криптоактивів, гаманців і seed-фраз, зазначаючи, що «смерть і податки — це обов’язково».