25年の税務のベテランが人々が遅すぎて尋ねる暗号税の疑問に答える

マハド・モハメドは、公共会計と税務アドバイザリーの分野で25年以上の経験を持つ、シニア暗号通貨税務・会計スペシャリストです。彼の経歴には、ビッグフォーファームや政府の税務当局での勤務経験があり、規制の審査や執行について深い洞察を持っています。

マハド・モハメドは、暗号通貨の税務、会計、アドバイザリーに特化した企業、Block3 FinanceのCEOです。彼は最近、Bitcoin.com News Podcastに出演し、暗号通貨の課税方法（主にカナダと米国）や、トレーダー、投資家、開発者がコンプライアンスを維持するために理解すべきポイントについて語りました。

マハドは、暗号通貨のトレーダー、投資家、開発者に対し、報告、監査、長期的な税務構造について助言を行っており、ビットコイン、高頻度取引、DeFi、ステーキング、NFT、マイニング、クロスボーダー暗号活動に関する深い専門知識を持っています。彼の仕事は、監査に耐えうる報告書作成、クリーンな記録、規制当局の審査に堪える防御可能な税務ポジションの確立に焦点を当てています。

Block3 Financeは、中央集権型取引所やオンチェーンプロトコルを運営するクライアントと連携し、正確な報告、監査サポート、現行規制に沿った税務構造を提供しています。同社は、クリーンな記録、防御可能なポジション、実務的な意思決定を重視し、実際の審査に耐えうる運用を心掛けています。

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エピソード概要

今回のエピソードで主要な議題の一つは、「税金は現金化して法定通貨に換えたときだけにかかる」という誤解です。実際には、売却、スワップ、支出を含むすべての暗号取引が課税対象となり、利益の報告に最低限の閾値はありません。税務当局（CRA、Revenu Québec、IRSなど）は、税申告書における暗号通貨の使用について問い合わせており、CRAは最近、44万件の監査通知を送付し、受取人が暗号通貨ユーザーかどうかを調査しています。税務当局は、ユーザーが投資家かデイトレーダーかを詳細に調査し、約30の質問からなる8ページの質問票を用いて関与度を評価します。重要な区別点は取引量で、年間10〜15回以上の取引や15回以上のステーキング・報酬取引がある場合、デイトレーダーとみなされる可能性があります。自動取引もデイトレーダーの強い指標です。

もしデイトレーダーと分類された場合、所得は事業所得として高い個人所得税率（カナダでは最大53％）で課税され、キャピタルゲインとは異なります。マハドは、デイトレーダーは法人化を強く推奨しており、カナダでは法人の税率は最大50万ドルまでの利益に対してわずか12.2％であり、個人資産をSection 85のロールオーバーを使って法人に移転できると述べています。特定の暗号活動についても触れられており、ステーキング報酬やエアドロップは受領時の公正市場価値で課税され、これらの支払いの頻度がデイトレーダーとみなされるリスクを高めることも指摘しています。予測市場の当選金は、暗号を予測の媒介として使用しているため、カナダの宝くじの当選金とは異なり課税対象です。ハッキングや取引所の失敗による損失は自動的に控除されるわけではなく、警察への届け出や連邦のファイル番号取得など適切な書類作成が必要です。Block3 Financeは、これらの損失請求を監査時に防御するために使用しています。

今後について、マハドは監査の増加、オンチェーン分析の進展、誤りに対する政府の寛容度の低下を予測しています。2027年に開始予定のCrypto-Assetsの共通報告基準（CARF）により、国際的なウォレット情報へのアクセスが可能となり、グローバルなデータ共有も間近です。最後に、彼は遺産計画の重要性を強調し、暗号通貨ユーザーに対して最新の遺言書と適切な書類を整備し、受益者や管理者が暗号通貨やウォレット、シードフレーズにアクセスできるようにすることを推奨しています。「死と税金は両方とも避けられないものです」と述べています。