ナイジェリア、オンチェーン監視なしで税IDを利用し暗号取引を追跡

ナイジェリア、企業税改革において身元ベースの暗号規制を導入

ナイジェリアは暗号通貨規制のアプローチを大幅に見直し、技術監視から税金と身元システムの重視へとシフトしました。2024年1月1日から、同国は暗号サービス提供者に対し、取引を税務識別番号(TIN)や、該当する場合は国民識別番号(NIN)とリンクさせてユーザーの身元を開示することを義務付けました。これは、ナイジェリア税務管理法(NTAA)に組み込まれた包括的な税制改革の一環です。この戦略は、高価なブロックチェーン分析を用いることなく監督を強化し、暗号セクターを国内の正式な税務報告体制に統合することを目的としています。

新しい規制の下、仮想資産サービス提供者(VASPs)は、取引の性質、量、価値を詳細に報告する義務があります。これらの報告には、名前、連絡先、税IDなどの顧客識別情報が含まれ、個人ユーザーの場合はNINも含まれます。当局は追加データの要求や記録の長期保存を求めることもでき、既存のマネーロンダリング対策(AML)の報告義務に暗号通貨取引を含めることになります。

コンプライアンスを確立された税金と身元システムと連携させることで、ナイジェリアは暗号活動の追跡性を高め、従来の金融規制と整合させることを目指しています。

この法律は、2022年にナイジェリアが暗号取引の利益に対する税金を導入して以来、識別可能な納税者と取引を結びつけることの難しさから生じた執行のギャップに対処しています。TINとNINの使用を義務付けることで、暗号エコシステム内の課税対象活動の特定と追跡を容易にしようとしています。

このアプローチの採用は、ナイジェリアが2024年1月1日に実施したOECD(OECD)暗号資産報告フレームワーク(CARF)に沿った、身元ベースの暗号報告への国際的な動きの一環です。ナイジェリアは、2028年までにグローバルな報告基準を採用することを約束した第二波の国々の一つであり、国境を越えた透明性ネットワークの一部となる意向を示しています。

各国が規制枠組みを洗練させる中、ナイジェリアの戦略は、既存の税金と身元インフラを活用して暗号監督を行う実用的な動きであり、進化するデジタル資産の環境において効果的かつコスト効率の良いコンプライアンスメカニズムを模索する他の法域にとっても先例となる可能性があります。

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