يستمر الالتباس بشأن ضرائب العملات المشفرة رغم الانتشار الواسع، إذ إن أغلب المستثمرين الأمريكيين على دراية بالالتزامات لكنهم يواجهون صعوبة في تنفيذها بدقة بينما تتسع فجوات الامتثال عبر أسواق الأصول الرقمية مع ظهور قواعد إعداد تقارير جديدة وتعقيد المحافظ.
تكشف البيانات فوضى ضرائب العملات المشفرة حيث يواجه المستثمرون أخطاءً مكلفة
أدى تزايد المشاركة في الأصول الرقمية إلى ظهور فجوة بين نية الامتثال والتنفيذ الضريبي التقني لدى المستثمرين الأمريكيين. وبحسب تقرير من Coinbase وCointracker صدر في 30 مارس 2026، استنادًا إلى استطلاع شمل 3,000 مستخدم، يدرك 74% أن نشاط العملات المشفرة يخضع للضريبة، لكن كثيرين يواجهون صعوبة في دقة إعداد التقارير والالتزامات المتطورة.
تُظهر البيانات أن الوعي التنظيمي يظل غير متساوٍ رغم المشاركة القوية في الأسواق المالية. قالت Coinbase على منصة التواصل الاجتماعي X:
“لقد استطلعت آراء 3,000 من مستثمري العملات المشفرة حول جاهزيتهم للضرائب. برزت حقيقة واحدة: 76% يعرفون أن أساس التكلفة قد يكون مشكلة لكن 35% فقط قاموا فعلًا بإصلاحه.”
“تُظهر هذه البيانات قصة تتمثل في حالة من عدم اليقين”، قال لورنس زلاتكين، نائب رئيس الضرائب في Coinbase، مع تفصيل ذلك: “يجد المستخدمون صعوبة في التعامل مع تعقيدات ضرائب العملات المشفرة، ولهذا من المهم جدًا بالنسبة لنا أن نساعد في سد فجوة المعرفة.” وحتى مع ذلك، لم يكن 61% من المشاركين على علم بالقواعد الضريبية المحدثة لعام 2025، بينما يصف 56% فهمهم لضرائب العملات المشفرة بأنه جيد جدًا أو ممتاز.
تضيف قواعد الضرائب المتطورة ضغطًا على المستخدمين الذين يعانون أصلًا من صعوبة دقة إعداد التقارير، خصوصًا مع طرح نموذج 1099-DA للسنة الضريبية 2025. يلتقط النموذج إجمالي العائدات من معاملات الأصول الرقمية لكنه غالبًا يستبعد تفاصيل أساس التكلفة عندما تنتقل الأصول بين منصات لا تتبادل بيانات المعاملات. وهذا يترك دافعي الضرائب مسؤولين عن إعادة بناء أساس التكلفة، ومواءمة التحويلات، وحساب الأرباح أو الخسائر، ما يزيد احتمال تضخم الالتزامات الضريبية عندما تكون البيانات غير مكتملة.
شرحت Coinbase:
“هذا العام يقوم الوسطاء بإصدار نموذج 1099-DA لأول مرة. فهو يبلّغ عن إجمالي عائداتك – لكن ليس أساس التكلفة. إذا لم تقم بالإبلاغ عنه بنفسك، يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية تعيينه تلقائيًا على 0$. وهذا يعني أن بيعك بالكامل يُعامل كربح، وقد تكون مدينًا بالضرائب على مكاسب لم تحدث.”
تحديات إعداد تقارير الأصول الرقمية واتجاهات سلوك المستثمرين
عبر محافظهم، تُدمج الأصول الرقمية ضمن استراتيجيات استثمارية أوسع بدلًا من كونها حيازات منفصلة. يمتلك نحو 83% من المستخدمين أصولًا تتجاوز نطاق العملات المشفرة، ويمتلك 76% أسهمًا تقليدية. وبينما كان 65% قد سبق لهم الإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة و15% لم تؤدِّ إلى أحداث خاضعة للضريبة، فإن هذه المشاركة تتباين مع استمرار الارتباك بشأن متطلبات الامتثال وآليات إعداد التقارير.
يظهر عدم اليقين بشكل أكبر في كيفية تفسير المستخدمين للأحداث الخاضعة للضريبة وإدارة بيانات المعاملات. لا يحدد سوى 49% بشكل صحيح أن بيع العملات المشفرة يؤدي إلى فرض الضرائب، بينما يربط 41% خطأً مسؤولية ضريبية بتحويل الأموال إلى بنك. وفي الوقت نفسه، نقل 71% الأصول عبر محافظ أو بورصات مختلفة، ما يعقّد عملية التتبع، وعلى الرغم من أن 76% يعترفون بأن تعديلات أساس التكلفة قد تكون مطلوبة، فإن 35% فقط قد أكملوا ذلك.
يزداد الاهتمام بالأتمتة إذ يبحث المستخدمون عن حلول لهذه التحديات. بينما يعتمد 78% على برامج ضرائب عامة و52% يستشيرون محاسبين، يستخدم 8% فقط أدوات مخصصة للعملات المشفرة. ويبرز اعتماد الذكاء الاصطناعي؛ إذ إن 47% منفتحون لاستخدامه في حسابات الضرائب، و43% للتوصيات المتعلقة بالاستراتيجية، و30% مستعدون للاعتماد عليه في العملية الكاملة. وقد رأى شيهان تشاندراسِكارا، CPA ورئيس استراتيجية الضرائب في Cointracker،:
“يحتاج المستخدمون إلى إدراك العواقب المكلفة المترتبة على التتبع غير الدقيق أو غير الكامل للأصول الرقمية.”
الأسئلة الشائعة 🧭
- لماذا يعاني مستثمرو العملات المشفرة من الامتثال الضريبي؟
تؤدي قواعد الإبلاغ المعقدة واللوائح المتطورة إلى فجوات بين الوعي والتنفيذ.
- ما هو نموذج 1099-DA ولماذا يهم؟
إنه متطلب إبلاغ جديد يزيد من الشفافية لمعاملات الأصول الرقمية.
- كيف تُربك الأحداث الخاضعة للضريبة في العملات المشفرة المستثمرين؟
يخطئ كثيرون في فهم أن البيع يفرض الضرائب بينما عادةً لا تُفرض ضرائب على التحويلات.
- هل أصبح الذكاء الاصطناعي مهمًا لإعداد تقارير ضرائب العملات المشفرة؟
يشير الاهتمام المتزايد لدى المستثمرين إلى أن الذكاء الاصطناعي قد يُبسّط الحسابات ويُحسّن عمليات الامتثال.
