تواجه معاملات Bitcoin عبئًا ضريبيًا يتجاوز 70 صفحة سنويًا

وفقًا لـ Nicholas Anthony من مركز Cato Institute للبدائل النقدية والمالية، فإن إنفاق Bitcoin على المشتريات اليومية يخلق كابوسًا غير متوقعًا للامتثال الضريبي. تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) Bitcoin على أنه ممتلكات وليس عملة، ما يعني أن كل عملية—بما فيها شراء $5 coffee—تؤدي إلى متطلبات الإبلاغ عن ضريبة أرباح رأس المال التي يمكن أن تنتج أكثر من 100 صفحة من نماذج الضرائب بحلول نهاية العام، حيث قد تصل النماذج في Form 8949 وحده إلى حوالي 70 صفحة.

كيف تعمل ضرائب Bitcoin

ضريبة أرباح رأس المال هي ضريبة تُفرض على الربح الذي يتم تحقيقه عند بيع أصل أو تبادله إذا كان قد ارتفع في قيمته. وبما أن مصلحة الضرائب الأمريكية تصنّف Bitcoin على أنه ممتلكات، فإن كل عملية تتطلب الإبلاغ عن تاريخ الحيازة، وتاريخ الإنفاق، وسعر الشراء الأصلي، والربح أو الخسارة في Form 8949، ثم تجميع النتائج في Schedule D من Form 1040.

ثلاث مشكلات جوهرية في النظام الحالي

يحدد Anthony ثلاث مشكلات متصاعدة مع هذه المقاربة. أولًا، تُفضّل معدلات ضريبة أرباح رأس المال الاحتفاظ طويل الأجل، وهو ما يثني بشكل فعّال عن استخدام Bitcoin كعملة يومية لأن الإنفاق يقوض الاحتفاظ المفضل ضريبيًا. ثانيًا، يؤدي تعقيد إدارة الضريبة إلى خلق عبء غير متناسب على مستخدمي العملات البديلة مقارنةً بضريبة مبيعات بسيطة. ثالثًا، يردع التهديد الدائم بالتدقيق—even for simple errors in such a convoluted process—المشاركة بالكامل.

حلول تشريعية مقترحة

يستعرض Anthony أربع وسائل علاج محتملة يمكن للكونغرس تطبيقها.

الإلغاء الكامل: يتمثل أنظف حل في إلغاء ضرائب أرباح رأس المال بالكامل.

إعفاء ضيق: تتمثل مقاربة أضيق في إيقاف تطبيق ضرائب أرباح رأس المال تحديدًا على استخدام العملات الرقمية والعملة الأجنبية في المعاملات. كما يشير Anthony، “إن القيام بذلك سيزيل بصمة الحكومة عن كفة الميزان ويترك للمنافسة أن تكون هي الفاصل الحقيقي في تحديد أفضل نقود.”

إعفاء السلع والخدمات: الخيار الثالث يعفي أرباح رأس المال من جميع مشتريات السلع والخدمات، لكن Anthony يحذر من أن هذا قد يخلق متاعب امتثال إذا كان على الناس إثبات أن كل عملية تنطبق عليها. “هذا أفضل من أن يتم فرض الضريبة، لكن العملية ستظل مُرهِقة.”

عتبة de minimis: الخيار الأخير وربما الأكثر قابلية من الناحية السياسية هو إعفاء de minimis—أي عتبة لا تنطبق تحتها أي ضريبة على أرباح رأس المال. على سبيل المثال، يَستثني قانون Virtual Currency Tax Fairness Act معاملات التشفير الشخصية التي تحقق مكاسب قدرها $200 أو أقل. ومع ذلك، يجادل Anthony بأن العتبة ينبغي رفعها بشكل كبير: “إحدى الطرق لتحسين ربط مشروع القانون بالواقع الاقتصادي تتمثل في استخدام متوسط إنفاق الأسرة ($80,000) كعتبة. بعد كل شيء، $200 يمكن أن تكون مجرد رحلة واحدة إلى متجر البقالة.”

الحركة السياسية الأخيرة

تكتسب مناقشة أرباح رأس المال في عالم العملات المشفرة زخمًا متزايدًا مع مواجهة الأمريكيين لموسم الضرائب الحالي. كان الموعد النهائي لمصلحة الضرائب الأمريكية لتقديم الإقرارات الضريبية الفردية لعام 2025 هو 15 أبريل 2026، مع توفر تمديد تلقائي حتى 15 أكتوبر 2026، إلا أنه يجب دفع أي ضرائب مستحقة بحلول 15 أبريل.

دعا Jack Dorsey علنًا إلى “إعفاء de minimis من الضرائب لمعاملات Bitcoin اليومية” على X في أكتوبر 2025، بالتزامن مع إطلاق Square لمدفوعات Bitcoin للشركات الصغيرة. ردّ السيناتور Cynthia Lummis عبر تطوير مشروع قانون يقترح إعفاءً قدره 300 دولار لكل معاملة مع حد سنوي قدره 5,000 دولار. أدلى الرئيس التنفيذي لـ Coinbase Lawrence Zlatkin بشهادته أمام لجنة الشؤون المالية في مجلس الشيوخ، داعيًا المشرعين إلى تقنين المعيار نفسه لعتبة de minimis.

الأحدث على الإطلاق، قام المشرعون بإعادة تقديم قانون PARITY Act في مارس 2026، والذي يتضمن أحكامًا تتناول إعفاءات de minimis للمعاملات الصغيرة في مجال العملات المشفرة—وهو ما يشير إلى أن الكونغرس يتعامل مع هذا باعتباره قضية سياسة قائمة وليست مجرد قلق هامشي.