خبير ضرائب يمتد لخمسة وعشرين عامًا يجيب على أسئلة الضرائب المتعلقة بالعملات الرقمية التي يطرحها الناس متأخرين جدًا

ماهد محمد هو أخصائي ضرائب ومحاسبة العملات الرقمية كبير يتمتع بخبرة تزيد عن 25 عامًا في المحاسبة العامة والاستشارات الضريبية. تشمل خلفيته العمل مع شركات الأربعة الكبرى والسلطات الضريبية الحكومية، مما يمنحه فهمًا عميقًا للمراجعة والتنفيذ التنظيمي.

ماهد محمد هو الرئيس التنفيذي لشركة Block3 Finance، وهي شركة مكرسة حصريًا للضرائب والمحاسبة والاستشارات في مجال العملات الرقمية. انضم مؤخرًا إلى بودكاست Bitcoin.com News للحديث عن كيفية فرض الضرائب على العملات الرقمية، خاصة في كندا والولايات المتحدة، وما يحتاج المتداولون والمستثمرون والبناؤون إلى فهمه للبقاء ملتزمين:

يقدم ماهد المشورة للمتداولين والمستثمرين والبنائين في مجال العملات الرقمية بشأن التقارير، والتدقيق، وهيكل الضرائب على المدى الطويل، مع خبرة عميقة في بيتكوين، والتداول عالي الحجم، والتمويل اللامركزي (DeFi)، والتخزين، والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)، والتعدين، والنشاطات عبر الحدود في العملات الرقمية. يركز عمله على تقديم تقارير جاهزة للمراجعة، وسجلات نظيفة، ومواقف ضريبية قابلة للدفاع عنها وتتحمل التدقيق التنظيمي الحقيقي.

تعمل شركة Block3 Finance مع عملاء يستخدمون البورصات المركزية والبروتوكولات على السلسلة، وتقدم تقارير دقيقة، ودعمًا في التدقيق، وهياكل ضريبية تتوافق مع التوقعات التنظيمية الحالية. تضع الشركة أهمية كبيرة على الحفاظ على سجلات نظيفة، ومواقف قابلة للدفاع، واتخاذ قرارات عملية تظل صالحة تحت التدقيق الحقيقي.

يمكنك حجز استشارة مجانية لمدة 30 دقيقة عبر calendly.com/mahadblock3finance، مصممة خصيصًا لنشاطك في العملات الرقمية، لفهم تعرضك، والتزاماتك في التقارير، والخطوات التالية قبل أن تصبح المشاكل مكلفة.

ملخص الحلقة

كان موضوع النقاش الرئيسي في هذه الحلقة هو سوء الفهم بأن الضرائب تنطبق فقط عند التصريف إلى العملة الورقية؛ في الواقع، كل معاملة عملات رقمية، بما في ذلك البيع، والمبادلة، والإنفاق، تعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة، بدون حد أدنى للإبلاغ عن الأرباح. تستفسر السلطات الضريبية مثل CRA، وRevenu Québec، وIRS عن استخدام العملات الرقمية في الإقرارات الضريبية، وأرسلت CRA مؤخرًا 440,000 رسالة تدقيق للتحقق مما إذا كان المستلمون مستخدمين للعملات الرقمية. تنظر الوكالات الضريبية عن كثب فيما إذا كان المستخدم مستثمرًا أو متداولًا يوميًا، وغالبًا ما تستخدم استبيانًا من ثماني صفحات يضم حوالي 30 سؤالًا لتقييم مشاركة المستخدم. يميز حجم المعاملات بشكل رئيسي؛ فوجود أكثر من 10 إلى 15 معاملة سنويًا، أو أكثر من 15 معاملة تخزين/مكافأة، يمكن أن يصنف المستخدم كتاجر يومي. التداول الآلي هو أيضًا مؤشر قوي على كونه تاجرًا يوميًا.

إذا تم تصنيف المستخدم كتاجر يومي، يتم فرض الضرائب على الدخل كدخل تجاري بمعدلات ضرائب شخصية عالية (حتى 49% أو 53% في كندا)، بدلاً من الربح الرأسمالي. ينصح ماهد بشدة أن يقوم المتداولون اليوميون بالتأسيس كشركة، حيث أن معدل الضرائب على الأرباح في كندا للشركة هو فقط 12.2% على الأرباح حتى نصف مليون، ويمكن نقل الأصول الشخصية إلى الشركة باستخدام القسم 85 من قانون الضرائب. كما يتم التعامل مع أنشطة العملات الرقمية المحددة: المكافآت من التخزين والإسقاطات الجوية تُفرض عليها ضرائب بقيمتها السوقية العادلة عند الاستلام، والطبيعة اليومية لهذه المدفوعات قد تزيد من خطر تصنيف المستخدم كتاجر يومي. الأرباح من أسواق التنبؤات خاضعة للضريبة، على عكس أرباح اليانصيب في كندا، لأنها تتضمن العملات الرقمية كوسيط للتنبؤ. الخسائر الناتجة عن الاختراقات أو فشل البورصات ليست خصمًا تلقائيًا؛ فهي تتطلب توثيقًا مناسبًا، مثل تقديم تقرير للشرطة والحصول على رقم ملف اتحادي، والذي تستخدمه Block3 Finance للدفاع عن مطالبات الخسارة إذا تم التدقيق.

وفي المستقبل، يتوقع ماهد زيادة في عمليات التدقيق، والتحليل على السلسلة، وقلة التسامح مع الأخطاء من قبل الحكومات مع انتشار التوعية والتعليم. كما أن مشاركة البيانات العالمية وشيكة، مع بدء تطبيق معيار التقارير المشترك للأصول الرقمية (CARF) في عام 2027، مما يعني أن السلطات الضريبية ستتمكن من الوصول إلى معلومات المحافظ الدولية. وأخيرًا، يؤكد على أهمية التخطيط العقاري، محثًا مستخدمي العملات الرقمية على تحديث وصية مناسبة وتوثيقات صحيحة لضمان وصول المستفيدين والتنفيذيين إلى ممتلكاتهم الرقمية، محافظهم، وعبارات التهيئة، مع ملاحظة أن “الموت والضرائب مضمونان”.