了解您的工資單中的OASDI：完整稅務指南

當你檢查你的薪資支票或 W-2 表格時，你可能會注意到 OASDI 作為一個重要的項目，減少了你的實得薪資。這項扣除資助的是「老年、遺屬與殘障保險計畫」（Old Age, Survivors, and Disability Insurance），它是美國退休與殘障支援系統的基石。好消息是，這些繳款旨在為你日後提供退休收入和殘障保障。了解什麼是 OASDI 以及它如何出現在你的薪資單上，有助於你今天做出更明智的財務決策。

OASDI 稅款對你的薪資真正意味著什麼

OASDI 稅款直接支持美國聯邦社會安全制度。當你在薪資單上看到這個扣款時，它是在為三個群體提供福利：退休的美國人、殘障人士，以及已故工作者的遺屬家庭。自1990年以來，該系統維持12.4%的稅率，這展現了其長期的穩定性。

這個責任由你和你的雇主共同分擔。作為員工，你需繳交你毛收入的6.2%，而你的雇主也會繳交相同的6.2%。這種共同負擔的方式，分攤了支持國家社會安全受益人的財務負擔。一個重要的限制是：你只在一定的收入門檻之上支付 OASDI 稅。近年來，這個上限約在 160,000 至 168,000 美元之間，並每年根據通貨膨脹調整。

稅率與扣除：員工與自僱者的差異

如果你是自僱者，稅制會有顯著不同。你不再與雇主分攤12.4%的稅率，而是自己支付全部——也就是說，你的淨營業收入的12.4%會用於 OASDI。自僱者通常會每季度預繳估算稅款，以應付這個義務。

對自僱者來說，稅季的好消息是：在申報年度所得稅時，你可以將一半的 OASDI 稅作為商業支出扣除。這個扣除實質上將你的淨稅負降低到傳統員工所支付的水平，使兩種情況在稅務上大致相當。

值得注意的是，這12.4%的稅率已經維持超過三十年，展現政府對該計畫結構的承諾。然而，國會仍保留調整此稅率的權力，雖然這類變動較少見，且通常需要較大的政治共識。

OASDI 免稅與特殊情況

雖然大多數在美國工作的民眾都必須繳納 OASDI 稅，但也存在一些有限的豁免。這些主要適用於特定宗教團體成員，反對接受政府福利的個人，某些學術研究人員，以及沒有美國公民身份或永久居民身份的工作者，且年收入低於 400 美元。

如果你認為自己符合豁免資格，可以使用表格 4029 申請，但 IRS 嚴格執行資格標準。非居民美國公民則屬於特殊案例。大多數非居民仍需繳納 OASDI 稅，但根據簽證類型和國家間的稅務協議，可能有例外。例如，持有 A 簽證、D 簽證、F 簽證、J 簽證、M 簽證、Q 簽證、G 簽證，或某些 H 簽證（如 H-2A 臨時農工簽證）的人，可能免稅。與加拿大、英國等國的稅務協議，也有助於避免雙重課稅。

超越 OASDI 的規劃：為什麼退休儲蓄很重要

這裡有個現實：平均的社會安全福利約在每月 1,800 至 2,000 美元，約合每年 22,000 美元。雖然這提供了有意義的支援，但不足以作為你唯一的退休收入來源。OASDI 稅款的設計是用來補充你的退休保障，而非取代個人儲蓄。

不論你是按傳統年齡退休，或因殘障提前退出職場，僅依賴 OASDI 福利很可能無法支付你的生活開銷。這凸顯了建立自己退休資產的重要性，例如 401(k) 或 IRA。理想情況下，你應該將你的財務規劃設計成讓社會安全作為一個補充收入層，搭配你的個人儲蓄與投資。

即使在退休期間，你的社會安全收入也可能受到聯邦稅的影響，這為退休稅務規劃增添了另一層複雜性。諮詢理財專家可以幫助你制定一個全面的策略，兼顧 OASDI、個人儲蓄與退休期間的稅務效率。

重要重點

你薪資單上的 OASDI 稅代表你對一個保障數百萬美國人的社會保險系統的貢獻。大多數工作者在職涯中都會繳納這個稅，而自僱者則通常提前支付較多，但年底的稅務扣除會使情況趨於平衡。由於豁免情況少，且系統在廣泛參與下運作較佳，了解你的義務有助於遵守規定並做出明智的財務規劃。

最終，將 OASDI 視為多元退休策略中的一個部分——而非全部——，能幫助你建立長期的財務安全。結合這些政府福利、勤奮的個人儲蓄、適當的投資選擇，以及專業的指導，能打造一個更具韌性的退休計畫，符合你的個人情況與目標。