Чи можете ви переказати ануїтет іншій компанії? Повний посібник з правил та податкових наслідків

Якщо ви придбали ануїтет і зараз розглядаєте можливість його переказу до іншої компанії, ви не самотні у цьому питанні. Багато власників ануїтетів з часом замислюються про свої варіанти, коли обставини змінюються або вони незадоволені поточним провайдером. Хороша новина полягає в тому, що переказ ануїтету до іншої компанії можливий у багатьох ситуаціях, але цей процес включає важливі правила та потенційні податкові наслідки, які потрібно розуміти перед початком. Рекомендується тісна співпраця з фінансовим радником, оскільки він допоможе вам орієнтуватися у складності переказів ануїтетів і прийняти рішення, що відповідає вашій загальній фінансовій стратегії.

Розуміння переказів ануїтетів і призначення бенефіціара

Перш ніж досліджувати можливість переказу ануїтету до іншої компанії, важливо розрізняти два пов’язані, але різні поняття: переказ ануїтету та призначення бенефіціара.

Коли ви переказуєте ануїтет, ви вносите суттєві зміни до самого контракту. Це може означати перенесення всього контракту до нової страхової компанії, зміну власника ануїтету або конвертацію його у інший тип ануїтетного продукту. Переказ стосується самого контракту або прав власності, що з ним пов’язані.

На відміну від цього, призначення бенефіціара є простішим і менш руйнівним. Вказуючи бенефіціара для вашого ануїтету, ви просто визначаєте, хто матиме право отримати залишкові кошти після вашої смерті. Ваші подружжя, дорослі діти або інші спадкоємці можуть бути призначені без внесення змін до самого контракту або його функціонування під час вашого життя.

Які ануїтети можна переказати до іншої компанії

Не всі ануїтети підлягають переказу, і розуміння, які з них можна перенести, є важливим перед прийняттям рішення.

Основна різниця полягає у тому, чи почали ви отримувати виплати. Відкладені ануїтети, які ще знаходяться у фазі накопичення і ще не почали виплачувати вам гроші, зазвичай можна переказати до іншої компанії. Чи ваш відкладений ануїтет фіксований (з гарантованою ставкою) або змінний (залежить від інвестиційної продуктивності), правила залишаються однаковими — доки виплати не почалися, ви маєте можливість його переказати.

Негайні ануїтети, навпаки, не можна переказати за жодних обставин. Після купівлі негайного ануїтету і початку виплат цей контракт закріплений. Якщо ви не впевнені у статусі вашого поточного ануїтету, найшвидший спосіб дізнатися — звернутися безпосередньо до вашого провайдера ануїтету, щоб з’ясувати, чи можливо його переказати.

Обмін за схемою 1035: ваш безподатковий варіант переказу

Якщо ви хочете переказати ануїтет до іншої компанії, мінімізуючи податкові наслідки, найкращим варіантом є обмін за схемою 1035. Цей механізм, схвалений IRS, дозволяє обміняти один ануїтетний контракт на інший подібний без негайного оподаткування доходів.

Щоб здійснити обмін за схемою 1035 при переказі ануїтету до іншої компанії, виконайте такі кроки:

Спершу оберіть замінний ануїтет у нового провайдера, який є структурно та за ціллю схожим із вашим поточним контрактом. Другий крок — заповнити заявку у новій компанії. Третій — бути готовим сплатити будь-які штрафи за дострокове розірвання існуючого контракту, якщо вони застосовуються.

Ключовий аспект процесу обміну за схемою 1035 — терміни: вся операція має бути завершена протягом 30 днів. Крім того, власник рахунку має залишатися тим самим; переказ за схемою 1035 не дозволяє передавати право власності іншій особі. Компанія, яка здійснює переказ, видасть вам форму 1099-R, яку ви використаєте для звітування про обмін у вашій федеральній податковій декларації.

Коли переказ ануїтету до іншої компанії має фінансовий сенс

Рішення про переказ ануїтету залежить від кількох факторів, характерних саме для вашої ситуації. Розгляньте можливість переказу ануїтету до іншої компанії, якщо:

• Ви знайшли провайдера з більш конкурентоспроможними ставками, що може прискорити зростання ваших коштів
• Поточний провайдер стягує вищі комісії, ніж альтернативи, які ви досліджували
• У вас є побоювання щодо фінансової стабільності вашої страхової компанії або здатності виконати зобов’язання з виплат
• Ви бажаєте отримати кращий сервіс або більш професійне ставлення від вашого агента або брокера

Однак переказ може бути не доцільним, якщо це призведе до значних штрафів за дострокове розірвання або втрати цінних функцій контракту. Багато ануїтетів мають рідери — додаткові опції, що забезпечують додаткові переваги, такі як гарантований дохід, покриття довгострокового догляду або страхування життя. Перед переказом ануїтету до іншої компанії переконайтеся, чи ці рідери переходитимуть разом із вами або ви їх втратите. Ці переваги можуть бути важкими або дорогими для відтворення в іншому місці. Фінансовий радник допоможе вам провести детальний аналіз того, що ви отримаєте і що втратите.

Податкові наслідки переказу власності або зміни компанії

Податкове оподаткування вашого переказу значною мірою залежить від того, як ви структуруєте цю операцію.

Якщо ви просто переказуєте ануїтет з однієї компанії до іншої, зберігаючи право власності, обмін за схемою 1035 дозволяє зробити це без негайних податкових штрафів. Це найвигідніший сценарій для переказу ануїтету до іншої компанії.

Однак, якщо ви плануєте передати право власності на ануїтет іншій особі — наприклад, колишньому подружжю — ви потрапляєте в іншу податкову ситуацію. Будь-які суми, що передаються, зазвичай вважаються оподатковуваними розподілами, тобто ви маєте сплатити податок на доходи з усіх зароблених коштів за звичайною ставкою. Крім того, якщо вам менше 59½ років на момент переказу, ви зіткнетеся з 10% штрафом за раннє зняття коштів, якщо не застосовується виняток.

Є один важливий виняток: перекази між подружжям під час розлучення. Якщо ви передаєте ануїтет колишньому подружжю у рамках розлучення, і цей переказ відбувається протягом одного року після розірвання шлюбу, він кваліфікується як звільнений від податків переказ згідно з чинними правилами. Однак ваш колишній подружжя несе відповідальність за будь-які майбутні податкові наслідки, якщо вони вирішать зняти гроші раніше після отримання ануїтету.

Висновки: основні моменти

Переказ ануїтету до іншої компанії можливий, але вимагає ретельного планування, щоб уникнути несподіваних податкових зобов’язань і штрафів за дострокове розірвання. Механізм обміну за схемою 1035 робить можливим безподатковий переказ між подібними контрактами. Однак зміни у власності, обмеження за часом (30 днів) і потенційна втрата функцій контракту вимагають серйозного обмірковування перед дією.

Перед остаточним рішенням про переказ ануїтету витратьте час на ознайомлення з умовами вашого контракту, підрахунок реальної вартості штрафів за дострокове розірвання і перевірку, які переваги ви збережете або втратите. Якщо ви наразі не працюєте з фінансовим радником, розгляньте можливість знайти такого, хто зможе переглянути ваш ануїтет у контексті вашої повної фінансової ситуації і допоможе визначити, чи відповідає переказ до іншої компанії вашим довгостроковим цілям. Кваліфікований радник також може допомогти у складних ситуаціях, наприклад, при розподілі активів під час розлучення.

Пам’ятайте, що ануїтети — лише один із компонентів планування пенсії. Якщо ви розглядаєте переказ ануїтету як частину вирішення конкретної фінансової потреби, можливо, варто дослідити альтернативні рішення — наприклад, поліси страхування довгострокового догляду або гібридні продукти страхування життя — вони можуть запропонувати кращу цінність або більшу гнучкість для вашої ситуації.