Pengawas Keuangan India Perketat Pengawasan terhadap Penghasilan Crypto yang Tidak Diumumkan Menjelang Anggaran 2026

Otoritas pajak penghasilan India dan Reserve Bank sedang bergerak agresif untuk menutup celah dalam pemantauan aset digital. Sumber menunjukkan bahwa mekanisme pengawasan saat ini gagal menangkap seluruh cakupan transaksi cryptocurrency, menciptakan celah signifikan dalam pengumpulan pajak. Lembaga-lembaga tersebut memberi pengarahan kepada pembuat undang-undang pada awal Januari tentang kelemahan sistem dalam melacak perdagangan koin digital dan pola kepemilikan.

Celah Pengawasan Tinggalkan Potensi Pendapatan Pajak yang Signifikan

Masalah utama terletak pada karakteristik bawaan cryptocurrency. Dompet digital beroperasi tanpa pengenal kepemilikan yang transparan, sementara transfer lintas batas melewati saluran perbankan tradisional sama sekali. Saluran transaksi pribadi dan pertukaran peer-to-peer meninggalkan jejak audit minimal, membuat verifikasi kepatuhan menjadi sangat menantang selama fluktuasi pasar yang volatil ketika volume perdagangan melonjak.

Baik Unit Intelijen Keuangan maupun Departemen Pajak Penghasilan kini bekerja sama dalam pencocokan data. Mereka membandingkan transaksi yang dilaporkan bursa dengan penghasilan yang dilaporkan dalam pengajuan pajak individu. Pendekatan terkoordinasi ini bertujuan untuk mengidentifikasi inkonsistensi sebelum mereka menjadi bagian dari catatan permanen. Koordinasi ini diperkuat setelah adanya peringatan tentang potensi pencucian uang melalui saluran crypto, yang mendorong rujukan ke Kementerian Dalam Negeri dalam beberapa kasus.

Pejabat pajak telah mengidentifikasi pola bermasalah di platform terpusat. Temuan investigasi menunjukkan praktik leverage yang tidak biasa dan skema manipulasi pasar yang secara artifisial menekan laba yang tercatat. Praktik ini secara efektif melindungi penghasilan sebenarnya dari dokumentasi pajak resmi.

India mempertahankan salah satu kerangka pajak crypto paling ketat di dunia. Investor menghadapi pajak 30% atas keuntungan modal ditambah potongan sumber 1% yang dapat dikurangkan dari pajak pada setiap transaksi. Namun, aturan klasifikasi aset jangka panjang yang ambigu menciptakan ketidakpastian tentang perlakuan pajak di masa depan. Ketidakjelasan regulasi ini secara paradoks beriringan dengan peningkatan partisipasi ritel—platform investasi terus memperluas operasi untuk menangkap permintaan domestik yang meningkat.

Penegakan Hukum dan Kerangka Pelaporan yang Ditingkatkan Membentuk Ulang Lanskap Kepatuhan

Anggaran Tahunan tahun lalu memberikan wewenang investigasi yang diperluas kepada otoritas atas aset virtual. Di bawah Pasal 158B dari Undang-Undang Pajak Penghasilan, pejabat kini dapat memeriksa penghasilan yang tidak diungkapkan dari aktivitas crypto. Periode peninjauan kembali diperpanjang hingga 48 bulan ke belakang dari catatan historis trader, dengan denda mencapai 70% dari kewajiban pajak yang belum dibayar untuk ketidakpatuhan yang disengaja.

Otoritas pajak mengumumkan rencana pada pertengahan 2024 untuk menerapkan sistem kecerdasan buatan dan mengimplementasikan protokol berbagi data internasional melalui Kerangka Pelaporan Aset Crypto. Sistem ini memungkinkan pencocokan data secara real-time antara data bursa dan pengembalian pajak individu. Ketidaksesuaian yang melebihi ₹1 lac (sekitar $1.200) secara otomatis memicu pemberitahuan pajak. Verifikasi silang jumlah sumber yang dipotong pajaknya yang dilaporkan oleh platform akan berfungsi sebagai mekanisme validasi sekunder. Setelah beroperasi penuh, sistem komprehensif ini diperkirakan akan secara signifikan mengurangi pelaporan yang tidak lengkap di seluruh sektor.

Pendekatan penegakan hukum berlapis ini mencerminkan tekad New Delhi untuk menjadikan cryptocurrency sebagai kelas aset yang transparan dan patuh pajak meskipun regulasi yang sedang berkembang.