だから、FBOは「for the benefit of」の略であり、遺産計画で資産を信託を通じて渡すときに、誰に何を渡すかを指定するために使われます。もしあなたが信託を設立し、あなたが亡くなった後に特定の人や団体にお金を確実に渡したい場合、FBOの指定が法的にそれを行う方法です。

FBO信託についてのポイントは、それが取り消し不能でなければならないということです。つまり、一度設定すると、変更や修正はできません。これは制約のように思えますが、実はメリットもあります。あなたの資産は税金の保護を受け、債権者が通常その中のお金に手を出すことはできません。したがって、受益者を守りたい場合、この構造はかなり効果的です。

FBOアカウントの意味があなたの状況にどう影響するか考えていますか？FBO信託の設定には、三つの主要な関係者がいます。まず、設定者—それはあなた、信託を作る人です。次に、実際に資産を管理し、適切な人に支払いを行う受託者。そして最後に、あなたがお金を渡す受益者です。

人々はFBO信託をさまざまな方法で利用しています。世代を超えて孫に渡すために、子供の代わりに孫に渡すケースもあります。あるいは、一括で支払ったり、定期的に受益者に収入を分配したりするために設定することもあります。相続したIRAもFBO信託として指定されることが一般的です。

ここで面倒なのは税金の問題です。もしFBO信託が1年間に600ドルを超える収入を生み出した場合、申告が必要になります。おそらくIRSのフォーム1041を記入し、通常の1040申告書に添付する必要があります。正直なところ、これには税務の専門家の助けが必要です。フォームはすぐに複雑になってしまいます。

より広い意味で言えば、FBOアカウントの意味を理解することは、真剣な遺産計画を行う上で重要です。これは信託だけに限りません。FBOの表現は、リビングトラスト、慈善寄付、401kのロールオーバー、電子送金などでも見られます。基本的に、価値や所有権を移転するあらゆる金融手段にこの指定が必要です。

あなたの状況にFBO構造が適しているかどうかを判断するには、ファイナンシャルアドバイザーに相談する価値があります。遺産計画は自分だけでやると失敗しやすいものです。

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