ロスIRAは素晴らしいと思う—でも、誰も話さない落とし穴がある

退職資金の置き場所を見つけるにあたっては、いくつかの選択肢があります。従来型の個人退職口座（IRA）では、口座に入れるお金に対して税制上の優遇（税控除）があります。しかし、こうした口座では投資による利益は最終的に課税対象となり、引き出しは課税所得として扱われます。

従来型のIRAも、いずれ最終的に貯蓄者に最低必要分配（RMDs）を受け取ることを強制します。それらは、複数の点で厄介です。

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Roth IRAの良い点は、投資による利益が非課税であり、引き出しも非課税だということです。Roth IRAにはRMDもありません。Roth IRAの主な欠点は、拠出に対して税制上の優遇が得られない点です。

しかし、実はRoth IRAを使って退職資金を築くには、あまり目立たない別のデメリットがあります。そして、それは、これらの口座のメリットとしてよく語られるポイントでもあります。

アクセスのしやすさに潜む隠れたリスク

59歳1/2より前に従来型のIRAから引き出しを行うと、10%の早期引き出しペナルティを課されるリスクがあります。Roth IRAなら、税制上の優遇を受けていないお金なので、元本となる拠出分はいつでもペナルティなしで引き出せます。

ただし注意が必要です。59歳1/2より前にRoth IRAの利益（増加分）の部分に手を付けると、その早期引き出しペナルティが適用される可能性があります。そうでなければ、Roth IRAを、一種の緊急資金のように扱うための柔軟性が得られます。

しかし、それが必ずしも良いこととは限りません。

退職資金が簡単に取り出せる状態だと、「少しだけ拠出（引き出し）しても仕方ない」と頻繁に正当化してしまうかもしれません。結果は？手元に退職資金の不足が生じてしまう可能性があります。

Roth IRAを早めに取り崩して、雨漏りしている屋根を直すのは一つのことです。でも、一度「入って（引き出せ）しまうほど簡単」だと見えてしまうと、それが習慣になってしまうかもしれません。

休暇の費用を払うため、あるいは新しいものが傷んできたからといって新しいソファを買うために、Roth IRAを「現金化」してしまうかもしれません。そして通常の普通預金口座とは違い、必要になったときにそのお金を単純に戻すことはできません。Roth IRAには年間の拠出限度額があり、上限まで拠出してしまったら、その年は終わりです。

Roth IRAには注意

Roth IRAは退職のために貯蓄する人にとって多くの恩恵を提供するので、活用するのは良い考えです。しかしRoth IRAに資金を入れるなら、そのお金は退職のための貯蓄以外の目的には使ってはいけないと自分に言い聞かせてください。退職前にRoth IRAに手を付け始めてしまうと、老後の資産を危険なほど削ってしまうリスクにさらされることになります。

また、Roth IRAで貯蓄するなら、別に緊急用の資金も用意するようにしてください。そうすれば、いざというときにお金が必要になったら、退職口座ではなく銀行口座から引き出せます。

適切な考え方と別の現金の備えがあれば、Roth IRAにより安全に資金を積み立てられます。しかし、こうした保護策を講じないと、Roth IRAで貯蓄するという判断が、最終的に退職後のあなたの経済的な安全を失うことにつながりかねません。