Bisakah Anda Berkontribusi pada 401k dan IRA? Aturan 2026 untuk Strategi Menabung Ganda

Jika pemberi kerja Anda menawarkan rencana 401k, Anda menghadapi keputusan penting tentang tabungan pensiun: mengarahkan semuanya ke dalam rencana tempat kerja, menjelajahi IRA secara mandiri, atau memanfaatkan keduanya secara bersamaan. Kabar baiknya adalah bahwa sebagian besar karyawan dapat berkontribusi ke 401k dan IRA dalam tahun kalender yang sama tanpa masalah hukum. Namun, aturan menjadi jauh lebih rumit jika Anda termasuk dalam kelompok penghasilan yang lebih tinggi. Memahami bagaimana akun-akun ini berinteraksi, batas kontribusi yang berlaku, dan apakah penghasilan Anda membatasi manfaat tertentu sangat penting sebelum Anda mengalokasikan dana ke berbagai kendaraan pensiun.

Batas Kontribusi untuk 401k dan IRA pada 2026

Per 2026, IRS mengizinkan sebagian besar pekerja menyisihkan hingga $24.500 per tahun ke dalam rencana 401k, atau $30.500 jika Anda berusia 50 tahun ke atas. Secara bersamaan, Anda dapat menyumbang maksimal $7.500 ke IRA, atau $8.500 jika berusia 50 tahun atau lebih.

Satu detail penting: batas ini berlaku untuk total seluruh akun Anda, bukan untuk setiap akun secara terpisah. Misalnya, batas IRA tahunan sebesar $7.500 mencakup semua IRA tradisional, Roth IRA, dan SEP IRA yang terdaftar atas nama Anda. Anda tidak dapat menyetor $7.500 ke setiap IRA secara terpisah dan kemudian menyetor lagi di tempat lain. Batas 401k sebesar $24.500 juga berlaku secara keseluruhan untuk semua rencana pemberi kerja yang Anda ikuti.

Kontribusi ke 401k dan IRA tradisional biasanya mengurangi penghasilan kena pajak Anda pada tahun Anda membuatnya, memberikan manfaat pajak langsung. Anda kemudian membayar pajak penghasilan biasa saat melakukan distribusi di masa pensiun. Versi Roth berbeda: Anda menyumbang dengan dolar setelah pajak hari ini tetapi menikmati penarikan bebas pajak sepenuhnya nanti, asalkan memenuhi persyaratan holding.

Ketika Penghasilan Anda Mempengaruhi Deduksi IRA Anda

Di sinilah gambaran menjadi lebih rumit bagi penghasilan yang lebih tinggi. Jika Anda (atau pasangan Anda, tergantung status pengajuan) terdaftar dalam rencana pensiun tempat kerja seperti 401k, IRS akan mengurangi kemampuan Anda untuk melakukan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan pajaknya setelah penghasilan Anda melewati batas tertentu.

Untuk wajib pajak tunggal yang terdaftar dalam rencana tempat kerja pada 2026, Anda dapat melakukan kontribusi IRA yang sepenuhnya dapat dikurangkan jika Penghasilan Kena Pajak yang Disesuaikan (MAGI) Anda tetap di bawah sekitar $77.000. Antara $77.000 dan $87.000, Anda dapat melakukan kontribusi yang dikurangi deduksinya. Di atas $87.000, Anda sama sekali tidak dapat mengurangi kontribusi IRA tradisional.

Untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama di mana setidaknya satu pasangan terdaftar dalam rencana tempat kerja, rentang pengurangan adalah sekitar $123.000 hingga $143.000. Jika hanya satu pasangan yang memiliki perlindungan rencana tempat kerja, pasangan lain dapat melakukan kontribusi yang dikurangkan hingga batas penghasilan sekitar $230.000, dengan pengurangan bertambah hingga $240.000.

Batas penghasilan ini disesuaikan setiap tahun karena inflasi, jadi periksa batas terkini dengan IRS sebelum melakukan kontribusi.

Kontribusi Non-Deduksi: Solusi untuk Penghasilan Tinggi

Jangan berhenti menabung IRA jika penghasilan Anda melebihi batas deduksi. Anda tetap dapat menyumbang hingga maksimum tahunan menggunakan dolar setelah pajak, mirip dengan kontribusi Roth. Kontribusi IRA non-deduksi ini tidak mengurangi penghasilan kena pajak Anda tahun ini, tetapi pertumbuhan di dalam akun akan berkembang dengan pajak tertunda. Anda hanya akan membayar pajak atas bagian penghasilan saat akhirnya menarik dana di masa pensiun.

Banyak investor berpenghasilan tinggi menggunakan kontribusi non-deduksi sebagai langkah awal untuk konversi Roth IRA secara backdoor. Strategi ini memungkinkan Anda mengonversi saldo IRA setelah pajak menjadi Roth IRA, menghindari batas penghasilan Roth IRA. Setelah dikonversi dan pajak dibayar atas penghasilan apa pun, uang Anda tumbuh sepenuhnya bebas pajak ke depannya.

Namun, jika konversi Roth backdoor terasa terlalu rumit untuk situasi Anda, ada alternatif yang lebih sederhana. Anda bisa memusatkan semua tabungan pensiun ke 401k hingga batas kontribusi, lalu menjelajahi kendaraan tabungan tambahan seperti Health Savings Account (HSA) jika Anda terdaftar dalam rencana kesehatan dengan deductible tinggi. Meskipun HSA secara resmi tidak dirancang untuk pensiun, mereka berfungsi sangat baik sebagai alat tabungan pensiun jika Anda menginvestasikan saldo tersebut daripada menggunakannya untuk pengeluaran medis saat ini.

Mengoptimalkan Strategi Multi-Akun Pensiun Anda

Keputusan untuk berkontribusi ke 401k dan IRA pada akhirnya bergantung pada tingkat penghasilan Anda, ketersediaan matching dari pemberi kerja, opsi investasi, dan tujuan jangka panjang. Sebagian besar pekerja akan mendapatkan manfaat dari memaksimalkan terlebih dahulu matching 401k dari pemberi kerja, kemudian mengisi IRA, lalu kembali meningkatkan kontribusi 401k. Penghasilan tinggi mungkin memprioritaskan kontribusi 401k sambil secara bersamaan melakukan kontribusi IRA non-deduksi atau menjelajahi konversi backdoor Roth.

Ingat bahwa batas kontribusi dan batas penghasilan berubah setiap tahun. Sebelum menerapkan rencana tabungan pensiun apa pun, pastikan mengetahui batas terkini, hitung perkiraan penghasilan Anda, dan sesuaikan strategi kontribusi Anda. Pendekatan proaktif ini memastikan Anda tidak melewatkan manfaat pajak dan bahwa akun pensiun Anda bekerja sebagai sistem terintegrasi, bukan saling bersaing secara terpisah.