Apakah Anggota Serikat Bisa Mengurangi Iuran Serikat Mereka Saat Waktu Pajak?

Jawaban tidak sesederhana yang mungkin Anda harapkan. Ketika Tax Cuts and Jobs Act disahkan pada tahun 2017, secara fundamental mengubah bagaimana iuran serikat pekerja dikenai pajak untuk sebagian besar pekerja. Kecuali Kongres mengambil tindakan untuk memperpanjang atau memodifikasi aturan tersebut, iuran serikat pekerja tetap tidak dapat dikurangkan pada pajak federal Anda hingga tahun 2025—suatu situasi yang mempengaruhi jutaan anggota serikat di seluruh negeri.

Apa yang Berubah dan Mengapa Itu Penting

Sebelum 2018, pekerja dapat mengurangi iuran serikat sebagai pengurangan itemisasi miscellaneous pada pengembalian pajak penghasilan federal mereka. TCJA menangguhkan manfaat ini untuk karyawan W-2, mengkategorikannya sebagai “pengeluaran karyawan yang tidak diganti.” Alasan di balik perubahan kebijakan ini berpusat pada penyederhanaan pajak dan mengimbangi pemotongan pajak lainnya.

Namun, ada satu pengecualian penting: individu yang bekerja sendiri tetap dapat mengurangi iuran serikat sebagai pengeluaran bisnis yang sah pada Schedule C dari pengajuan pajak mereka. Ini berarti pekerja lepas, kontraktor independen, dan pekerja gig tidak menghadapi batasan yang sama seperti karyawan tradisional.

Memecah Pengeluaran yang Benar-benar Dihitung

Tidak semua pembayaran terkait serikat pekerja memenuhi syarat sebagai iuran. Memahami perbedaan ini penting bagi mereka yang masih memiliki peluang pengurangan.

Pengeluaran yang mungkin dapat dikurangkan meliputi:

• Iuran keanggotaan reguler yang dibayar ke serikat pekerja Anda
• Biaya inisiasi atau biaya masuk saat bergabung
• Biaya yang secara khusus terkait dengan perwakilan perundingan kolektif

Pengeluaran yang pasti tidak memenuhi syarat:

• Donasi politik atau kontribusi ke PAC yang disponsori serikat
• Pembayaran sukarela ke dana mogok atau organisasi amal yang dikelola serikat
• Premi asuransi serikat

Gambaran Berdasarkan Negara Bagian

Di sinilah hal menjadi lebih menarik. Sementara hukum pajak federal menutup pintu untuk pengurangan iuran serikat pekerja untuk sebagian besar pekerja, beberapa negara bagian masih mengizinkan mereka pada pengembalian pajak penghasilan negara bagian. New York dan Pennsylvania, misalnya, mengizinkan pekerja yang memenuhi syarat untuk mengklaim pengurangan ini saat mengajukan pajak negara bagian.

Negara bagian tanpa pajak penghasilan—Texas, Florida, dan Nevada di antaranya—tidak menawarkan opsi ini di tingkat negara bagian. Pekerja di negara bagian lain harus memverifikasi kode pajak negara bagian mereka secara spesifik atau menghubungi otoritas pajak negara bagian mereka untuk menentukan kelayakan.

Melihat ke Depan Menuju 2026 dan Seterusnya

Penangguhan pengurangan iuran serikat pekerja dijadwalkan berakhir pada akhir 2025. Jika Kongres tidak bertindak untuk memperpanjangnya, pengurangan ini secara teoritis dapat kembali pada tahun 2026 untuk pengurangan itemisasi miscellaneous. Namun, kebijakan pajak tetap cair, dan tidak ada yang seharusnya menganggap ini akan terjadi tanpa memantau perkembangan legislatif.

Pengurangan Pajak Lain yang Perlu Dieksplorasi

Meskipun iuran serikat sendiri saat ini tidak dapat dikurangkan untuk sebagian besar pekerja W-2, peluang lain mungkin membantu mengimbangi beban pajak Anda:

• Pengurangan biaya pendidik: Guru dan pendidik yang memenuhi syarat dapat mengurangi hingga $300 setiap tahun untuk bahan ajar dan pengembangan profesional
• Keuntungan tabungan pensiun: Berkontribusi ke 401(k) atau IRA memberikan potensi pertumbuhan pajak tertunda
• Pengurangan biaya pindah: Meskipun sebagian besar dihapus untuk pegawai sipil, personel militer aktif mungkin masih memenuhi syarat
• Pengurangan pekerja gig: Jika Anda bekerja secara independen, perjalanan terkait bisnis, biaya kantor di rumah, dan iuran serikat tetap dapat dikurangkan

Mengambil Tindakan pada Pengembalian 2025 Anda

Anggota serikat yang menghadapi pembatasan saat ini harus mengeksplorasi apa yang masih memungkinkan di tingkat negara bagian dan menyelidiki pengurangan alternatif yang berlaku untuk situasi pekerjaan mereka secara spesifik. Mengingat kompleksitas kode pajak di berbagai negara bagian dan lanskap federal yang terus berkembang, berkonsultasi dengan spesialis pajak yang memahami perpajakan serikat pekerja dapat memperjelas strategi mana yang paling cocok untuk keadaan Anda.

Tetaplah mendapatkan informasi tentang potensi perubahan aturan ini—terutama saat 2025 mendekati akhir dan kemungkinan tindakan legislatif 2026 akan datang—akan membantu Anda memanfaatkan peluang penghematan pajak yang tersedia.