هل يمكن لأعضاء الاتحاد خصم اشتراكات الاتحاد عند تقديم الضرائب؟

الجواب ليس بسيطًا كما قد تأمل. عندما مر قانون تخفيضات الضرائب وفرص العمل في عام 2017، غير بشكل جذري كيفية فرض الضرائب على اشتراكات النقابات لمعظم العمال. ما لم يتخذ الكونغرس إجراءً لتمديد أو تعديل القواعد، ستظل اشتراكات النقابات غير قابلة للخصم على ضرائبك الفيدرالية حتى عام 2025—وهو وضع يؤثر على ملايين أعضاء النقابات عبر البلاد.

ما الذي تغير ولماذا يهم

قبل عام 2018، كان بإمكان العمال خصم اشتراكات النقابات كخصومات مفصلة متفرقة على إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بهم. قام قانون تخفيضات الضرائب وفرص العمل بتعليق هذه الميزة لموظفي W-2، مصنّفًا إياها كمصاريف موظف غير معوضة. كان السبب وراء هذا التغيير في السياسة يركز على تبسيط الضرائب وتعويض تخفيضات الضرائب الأخرى.

ومع ذلك، هناك استثناء مهم واحد: يظل الأفراد العاملون لحسابهم الخاص قادرين على خصم اشتراكات النقابات كمصاريف عمل مشروعة على الجدول C من إقرارهم الضريبي. هذا يعني أن المستقلين، والمتعاقدين المستقلين، وعمال الوظائف المؤقتة لا يواجهون نفس القيد الذي يواجهه الموظفون التقليديون.

تحليل المصاريف التي تُحتسب فعلاً

ليست كل المدفوعات المتعلقة بالنقابات مؤهلة كاشتراكات. فهم الفرق مهم لأولئك الذين لا يزال لديهم فرص للخصم.

المصاريف التي قد تكون قابلة للخصم تشمل:

• اشتراكات العضوية المنتظمة المدفوعة لنقابتك العمالية
• رسوم المبادرة أو الانضمام عند الانضمام
• الرسوم المرتبطة بتمثيل المفاوضة الجماعية

المصاريف التي بالتأكيد لا تؤهل:

• التبرعات السياسية أو المساهمات في لجان العمل السياسية (PACs) التي ترعاها النقابات
• المدفوعات الطوعية لصناديق الإضراب أو المنظمات الخيرية التي تديرها النقابات
• أقساط تأمين النقابات

الصورة على مستوى الولاية

إليك ما يزداد إثارة للاهتمام. بينما أغلق القانون الضريبي الفيدرالي الباب أمام خصم اشتراكات النقابات لمعظم العمال، لا تزال عدة ولايات تسمح بذلك على إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بالولاية. على سبيل المثال، تسمح نيويورك وبنسلفانيا للعمال المؤهلين بالمطالبة بهذه الخصومات عند تقديم الضرائب على مستوى الولاية.

الولايات التي لا تفرض ضرائب على الدخل—مثل تكساس، فلوريدا، ونيفادا—لا تقدم هذا الخيار على مستوى الولاية. يجب على العمال في ولايات أخرى التحقق من قانون الضرائب الخاص بولايتهم أو التواصل مع سلطة الضرائب في ولايتهم لتحديد الأهلية.

النظر إلى المستقبل حتى 2026 وما بعدها

من المقرر أن تنتهي فترة تعليق خصم اشتراكات النقابات في نهاية عام 2025. إذا لم يتخذ الكونغرس إجراءً لتمديدها، قد يعود الخصم نظريًا في عام 2026 كجزء من الخصومات المفصلة المتفرقة. ومع ذلك، تظل السياسات الضريبية مرنة، ويجب ألا يفترض أحد أن ذلك سيحدث دون متابعة التطورات التشريعية.

مزايا ضريبية أخرى تستحق الاستكشاف

على الرغم من أن اشتراكات النقابات نفسها ليست قابلة للخصم لمعظم موظفي W-2 في الوقت الحالي، إلا أن هناك فرصًا أخرى قد تساعد في تعويض عبء الضرائب الخاص بك:

• خصم نفقات المعلمين: يمكن للمعلمين والمؤهلين للخصم خصم حتى $300 سنويًا لمواد الفصل والتطوير المهني
• مزايا التوفير للتقاعد: يتيح المساهمة في 401(k) أو حسابات التقاعد الفردية (IRAs) نموًا مؤجلًا للضرائب
• خصم نفقات الانتقال: على الرغم من إلغائه إلى حد كبير للموظفين المدنيين، قد يظل أفراد القوات المسلحة في الخدمة النشطة مؤهلين
• خصم عمال الوظائف المؤقتة: إذا كنت تعمل بشكل مستقل، فإن السفر المتعلق بالأعمال، وتكاليف المكتب المنزلي، واشتراكات النقابات تظل قابلة للخصم

اتخاذ إجراءات بشأن إقرار عام 2025 الخاص بك

يجب على أعضاء النقابات الذين يواجهون القيود الحالية استكشاف ما لا يزال ممكنًا على مستوى الولاية والتحقيق في الخصومات البديلة التي تنطبق على وضعهم الوظيفي المحدد. نظرًا لتعقيد قوانين الضرائب عبر الولايات المختلفة وتطور المشهد الفيدرالي، فإن استشارة متخصص ضرائب يفهم ضرائب النقابات العمالية يمكن أن يوضح أفضل الاستراتيجيات التي تناسب ظروفك.

البقاء على اطلاع بالتغييرات المحتملة في هذه القواعد—خصوصًا مع اقتراب نهاية عام 2025 وتهديد التشريعات المحتمل لعام 2026—سيساعدك على الاستفادة القصوى من فرص التوفير الضريبي المتاحة.